Hversu mikið er seljanda skulda IRS eftir foreclosure eða Short Sale?
Það virðist ekki sanngjarnt. Hvað er verra er að þú getur ekki einu sinni fundið út að þú skuldir skatta til þess dags sem þú opnar póstinn þinn til að finna 1099.
Hafðu í huga að ekki allir 1099 meina að þú greiðir tekjuskatt, heldur. Bankarnir senda 1099 sem venja mál.
Ég talaði við Julian Block, lögfræðingur í Larchmont, NY, sem hefur verið vitnað af The New York Times sem leiðandi skattaréttur. Hér er það sem hann hefur að segja um skatta, hagnað og tap á óþægilegum sölu, svo sem foreclosures og stuttum sölu:
Julian Block á hagnað og tap
"Söluaðilar sem hafa átt eigin heimili sín í langan tíma mun samt gera sér grein fyrir hagnað.
"En seljendur heimila sem aflað er á undanförnum tveimur árum eða svo verða að verða fyrir tapi. Jafnvel þótt engin verðlækkun taki til, mun tapið verða vegna útgjalda fasteignasala, lögfræðinga og þess háttar. Seljendur geta ekki dregið úr þeim tapi . Það skiptir ekki máli að þeir neyðist til að selja vegna til dæmis vinnubreytinga eða heilsufarsástæða.
"Að auki vandamál fyrir seljendur persónulegra heimila eru skattavandamál fyrir fjárfesta sem segja að hafa keypt nokkra eignir á stöðum eins og Flórída og geta ekki flipið þá vegna væntanlegra kaupenda að bíða eftir frekari verðlækkunum.
Oft er það ekki þess virði fyrir þá fjárfesta að leigja stöðum sínum; Það sem þeir fá sem leigu greiðslur verða ófullnægjandi til að standa undir fasteignaskatti og vexti . Eina valkosturinn er að selja með tapi. "
Lokaðu á móti mistökum gegn hagnað
"Söluaðilar geta gjaldfært eiginfjár tap sitt á móti hagnaði.
En þegar fjármagnstekjur eru ekki til staðar er ársskuldabréfin $ 3.000 ($ 1.500 fyrir hjón sem leggja inn sérstaklega) um fjárhæð taps sem þeir geta móti á móti "venjulegum tekjum", sem þýðir tekjur af uppsprettum eins og launum, eftirlaunum og úttektum frá starfslokum . Lögin leyfa þeim að framselja ónotað tap á síðari árum. "
Lokaðu á skattareglum fyrir foreclosures
"IRS hefur skattareglur um foreclosures eða repossessions af lánveitendum heimila eigenda sem hafa fallið á bak við veð greiðslur þeirra . Það geta verið alvarlegar og óvæntar skattaleg afleiðingar fyrir eiganda sem einfaldlega gengur í burtu vegna þess að hann eða hún hefur lítið eða ekkert eigið fé og lánveitandinn tekur við og selur staðinn.
"Í slíkum tilvikum þýðir að lánveitandi skuldarinnar afnám eða fyrirgefningu þýðir venjulega að skuldari hafi skýranlegar tekjur, þó að það séu nokkrar undantekningar - til dæmis gjaldþrot."
Lokaðu á persónulegan ábyrgð
"Dæmi: Brown kaupir íbúð og notar það sem persónulegan búsetu . Hann greiðir $ 300.000, niðurfærslu á $ 15.000 og tekur veð lán 285.000 $. Hann er persónulega ábyrgur fyrir veðinu. Þegar eftir lánin er $ 280.000, Brúnn vanskil og lánveitandi bankinn samþykkir sjálfboðavinnu sína á einingunni og hættir láninu.
Svipaðar condos á þeim tíma selja fyrir $ 230.000.
"Skattkóðinn á að meta viðskiptin sem sölu. Brúnn fær óafturkræf tap á $ 70.000, þar sem upphæðin að upphæð $ 300.000 í íbúðinni er hærri en markaðsvirði þess að $ 230.000. Engar frádráttar vegna tjónsins vegna þess að Brown notar íbúðina sem persónulegan búsetu .
"Brown hefur einnig tilkynntan tekjur af $ 50.000 þegar bankinn hættir láninu. $ 50.000 er fjárhæðin þar sem skuldirnir $ 280.000 eru hærri en markaðsvirði $ 230.000.
"Sláðu inn IRS þegar veðsett eign er útilokað eða afturkölluð og bankinn reacquires það eða bankinn veit að Brown hefur yfirgefið eignina. Bankinn sendir form 1099-A til Brown og IRS. Using the numbers in the example, 1099-A gefur til kynna útboðsverð (230.000 $), fjárhæð skulda Brown (280.000 $) og hvort hann væri persónulega ábyrgur.
Skuldalækkun (hér, $ 50.000) er skattlagður á genginu fyrir venjulegar tekjur, sama og laun. "
Tryggður skuldir án persónulegra ábyrgða
Samkvæmt Kleinrock Publishing segir innstæðueigendur að seljendur sem eru ekki persónulega ábyrgir fyrir skuldum muni átta sig á fjárhæð sem felur í sér fulla niðurfellingu skulda, jafnvel þó að verðmæti eignarinnar sem veitir öryggi fyrir skuldina er minna en hægt er að bera á móti eftir lagfærður grunnur þinn í eigninni. Kaup á peningalánum tryggð með fasteignum í Kaliforníu bera ekki persónulega ábyrgð.
Til dæmis kaupir Frú Smith heimili sem er metið á $ 300.000, setur niður $ 30.000 og tekur út veð af $ 270.000. Smith hættir að greiða . Bankinn forecloses á lánvexti $ 260.000 og markaðsverðmæti heimilisins hefur lækkað í $ 250.000. Smith hefur leiðréttan grundvöll af $ 295.000 vegna 5.000.000 slysataps. Sú upphæð sem Smith átta sig á fyrireclosure er $ 260.000. Smith sýnir hagnað sinn eða tap með því að bera saman 260.000 $, sem er upphæðin sem gerðist, að leiðréttum grunni þess að $ 295.000. Hún hefur 35.000 $ áfallið tap.
Áður en foreclosure eða selja, áætlun fyrirfram
Áður en þú selur á stuttum sölu eða farið í gegnum foreclosure skaltu leita að lögum og skattaráðgjöf. Gera skattaáætlun fyrirfram, áður en það er of seint.
Nánari upplýsingar fást hjá viðurkenndum endurskoðanda eða á heimasíðu IRS.
Bráðabirgðafyrirkomulag, sem nefnist lög um skuldbinding vegna húsnæðisbráðabirgða, frá 2007, veitir léttir af skattgjöldum fyrir tilteknar eigendur eigenda og gæti runnið út fyrir endurnýjun. California lög eru mismunandi fyrir stuttu sölu skattlagningu vegna CA Civil Code 580e og veð bréf útgefin af IRS og fyrir hönd Franchise Tax Board. Finndu út lögbær skattráðgjafa til að ákvarða hvort þú ert undanþeginn skattlagningu.
Heimild: Bækur dómarans Julian Block innihalda "Leiðbeinandinn Guide til Skattalækkana", lofaði lögfræðideildarforseti James Edward Maule frá Villanova University sem "auðvelt að lesa og vel skipulögð skýring á skattareglum." Til þess að panta bækurnar , heimsækja Julian Block's vefsíðu.