Grunnreglur
IRA fé er skattfrestað . Ef þú kaupir fasteignir með IRA óviðeigandi, getur þú óskað IRA, sem gerir allar sjóðir skattskyldar.
Þetta væri dýrt mistök. Hér eru grundvallarreglur sem þarf að fylgja til að fá aukna kaup:
- Þú getur ekki veðsett eignina.
- Þú getur ekki unnið á eigninni sjálfur svo þú verður að borga fyrir sjálfstæða einstakling til að gera neinar viðgerðir.
- Þú færð ekki skattalækkanir ef eignin starfar með tapi, né heldur getur þú krafist afskriftir.
- Þú verður að greiða allan kostnaðinn sem tengist eigninni úr IRA og leggja inn allar tekjur í IRA - ef þú hefur ekki nóg fé í IRA þínum og stórkostnaður kostnaður kemur upp getur þetta komið þér í slæmt ástand.
- Þú getur ekki fengið neina persónulega ávinning af eigninni - þú getur ekki búið í því eða notað það á nokkurn hátt. Fasteignir í eigu IRA þín verða að vera stranglega til fjárfestingar.
Engin persónuleg notkun
Þegar fólk heyrir fyrst að þeir geti löglega keypt fasteignir með IRA peninga, verða þeir spenntir að hugsa að þeir geti notað IRA fé sitt til að kaupa frí eign eða hús sem þeir gætu leigja til barna sinna.
Því miður virkar það ekki þannig.
Allar fjárfestingar sem gerðar eru af IRA þínum verða að teljast viðskipti í handlegg. Það þýðir að þú getur ekki notað peninga í IRA þínu til að kaupa eða selja fasteignir til eða frá þér eða fjölskyldumeðlimum og þú getur ekki fengið neina persónulega ávinning af eigninni. Fáðu það? Það getur ekki verið hluti af eign sem þú notar fyrir þig á nokkurn hátt, lögun eða mynd.
Þú getur ekki fengið neinar óbeinar ávinningar heldur. Til dæmis getur þú ekki borgað sjálfan þig eða fjölskyldumeðlim til að vera eignastjóri. Til að halda hlutum með bókunum muntu vilja ráða sjálfstæða einstakling til að gera viðhald eða viðgerðir sem þörf er á.
Hvað um skattheimildir?
Eins og allir fjárfestingar í IRA þínum eru skattskyldar tekjur frestaðir til þess dags sem þú tekur úttektir, eða ef það er Roth IRA, safnast allir fjárfestingaraukningar án skattar og þú getur afturkallað það skattfrjálst. Þessar reglur gilda sama hvaða tegund fjárfestingar er í eigu IRA.
Eitt af helstu ávinningi af því að fjárfesta í fasteignum er afskriftir - núverandi skattafrádráttur sem þú færð að taka. Hins vegar, innan IRA þinnar getur þú ekki krafist frádráttar, afskriftir eða tap. Þú færð ekki þessar stóru skattaafskriftir með fasteignum innan IRA.
Til viðbótar við hefðbundna IRA þegar þú nærð 70 1/2, verður þú að gera nauðsynlegar lágmarks dreifingar . Ef þú átt fasteignir getur þú venjulega ekki selt það í pörum, þannig að ef það er ekki nóg af peningum í IRA reikningnum þínum til að ná til nauðsynlegra útgjalda getur þetta valdið vandamálum.
Af öllum þessum ástæðum held ég að flestir séu betra að nota ekki IRA peninga fyrir fjárfestingar þeirra í fasteignum.
Undantekningin er Roth. Ef þú ert kunnátta fasteignir fjárfesta og getur notað Roth IRA fé til kaupa þína, getur þú safnað verulegum árangri og þeir munu allir vera skattfrjálsar. Það er klárt skref.
Hver ætti að kaupa fasteign í IRA þeirra?
Ef þú ert reyndur fasteignir fjárfesta og þú veist að þú getur fengið aðlaðandi ávöxtun með því að kaupa hrár land, snúa eignum eða safna leigu fasteignum, þá er hægt að nota IRA fé geta skilið fyrir þér. Þú verður að fresta tekjuskatti eða hagnaði þar til aldurinn er 59 1/2, en innan IRA geturðu runnið fé frá einu verkefni til annars án skattaafleiðinga.
Að finna vörsluaðila fyrir fasteignasjóði
Þar sem IRA hefur sérstakan skattalegan ávinning, þarf IRA að hafa vörsluaðili sem fylgist með og skýrir til IRS um innlán, úttektir og árslok sölur.
Margir vörsluaðilar leyfa þér að opna það sem kallast sjálfstýrt IRA. Þeir ákæra árlega eða ársfjórðungslega gjald til að veita nauðsynlegar skýrslur. Margir þessir vörsluaðilar veita bókmenntir og tengsl við reglur um innra eftirlit sem eiga við, en flestir munu ekki gefa þér lagalega eða skattaráð, svo það mun vera undir þér komið að ganga úr skugga um að þú fylgir reglunum. Ef þú fylgir ekki reglunum tekur þú áhættuna á að allt IRA reikningurinn þinn verði talinn skattskyldur teknaður.