Fáðu svör við spurningum um gjaldeyrisskatt
En áður en þú kemur að spurningum og svörum um skattlagningu verðbréfasjóðs skaltu halda þessum grundvallarreikningum í huga:
Með tilliti til skattlagningar eru tveir aðalgerðir fjárfestingarreikninga:
- Skattskyldar reikningar: Þetta eru reikningar sem eru fjármögnuð með dollurum eftir skatta og tekjur, svo sem arðgreiðslur og vextir, skattskyldar fjárfestum á árinu sem það er aflað. Einnig eru skattar tekjur (hagnaður) þegar fjárfestingar eru seldar. Dæmi um þessar reikningar eru einstakar miðlari reikninga, sameiginleg miðlun reikninga og flest sparnaður reikninga í bönkum.
- Skattsettar reikningar: Þessar reikningar eru fjármögnuð með dollara fyrir skatta og / eða tekjur (vöxtur) fjárfestinga í reikningnum eru ekki skattlagðir svo lengi sem fjárfestingar eru á reikningnum. Dæmi eru IRA, 401 (k) s og lífeyri.
Og án frekari áhrifa, gef ég þér svör við skattlagningu samkomulagsins, algengar spurningar (FAQ):
Hvernig eru skattar á gjaldeyrissjóði?
Arðgreiðslur eru greiðslur til hluthafa (fjárfesta) hlutabréfa, skuldabréfa eða verðbréfasjóða. Þessi greiðsla felur í sér hagnað félagsins sem skipt er milli hluthafa. Verðbréfasjóðir fjárfesta vilja velja hvort þeir vilja að arð verði endurfjárfest (til að kaupa fleiri hluti sjóðsins) eða að fá sem reiðufé eða afhent í annan reikning.
Mikilvægt er að hafa í huga að hluthafar verðbréfasjóðs geta verið skattlagðir á arðsjóði sjóðsins, jafnvel þó að þessi útborgun sé tekin í reiðufé eða endurfjárfest í viðbótarhlutum sjóðsins.
Arðgreiðslur sjóðsins eru almennt skattlagðir annaðhvort sem venjulegar tekjur (skattlagðar á tekjuskatts einstaklinga) eða sem hæfur arðsemi (skattskyldur upp að hámarki 15%). Venjuleg og hæfur arðsemi er tilkynnt til fjárfesta í verðbréfasjóði á skattaformi 1099-DIV . Til skattlagningarkenndar, mun gagnkvæmur fjárfestir (skattgreiðandi) tilkynna arð á Form 1040, Stundaskrá B og Form 1040, línur 9a og 9b.
Hvað geri ég með 1099 formi mínu?
Ef þú færð 1099 þýðir það að þú skuldar skatta? Það eru fleiri en tugi mismunandi gerðir af 1099 eyðublöðum en algengustu 1099 eyðublöðin myndast af fjárfestingarstarfsemi, svo sem arðgreiðslum, söluhagnað og starfslok reikninga (IRA, 401k, 403b). Algengustu tegundir 1099 sem fjárfestar hafa fengið eru 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT og 1099-Q.
- 1099-R: Þetta form er nauðsynlegt til að senda þér frá vörsluaðili eftirlaunareiknings, svo sem IRA, lífeyri, lífeyris, hagnaður hlutdeildaráætlunar eða 401 (k) áætlun , þegar þú hefur fengið nokkurs konar dreifingu á skattárinu. Hafðu í huga að dreifing þýðir ekki endilega peningamyndun . Einfaldlega þýðir dreifing að peningar hafi verið fluttar út af reikningnum. Dæmi um tegundir útbreiðsla fela í sér að hluta eða fulla peninga afturköllun eða IRA rollover.
- 1099-DIV: Þetta eyðublað er sent til fjárfesta frá verðbréfafyrirtæki til að sýna skrá yfir alla arðgreiðslur og gjaldeyrishagnað sem greitt er til fjárfestis á gjalddaga. Sumir fjárfestar geta orðið ruglaðir með form 1099-DIV vegna þess að þeir hafa ekki fengið einhvern konar peningagreiðslu af arði eða hagnaði á árinu. Jafnvel ef þú velur að eignarhlutur endurfjárfestir, hefur þú enn fengið arðinn. Og jafnvel þótt þú hafir ekki selt hlutabréf verðbréfasjóðs þinnar, geturðu samt haft hagnað af verðbréfasjóðum.
- 1099-INT: Þetta eyðublað er sent frá stofnunum, svo sem banka, til reikningshafa sem fengu vaxtagreiðslur að minnsta kosti 10 $ á skattárinu. Vextir, ekki að rugla saman við arð, eru algengustu í sparisjóðum banka, innstæðubréfum og peningamarkaðsreikningum .
- 1099-Q: Þetta eyðublað er sent til fjárfesta sem fengu dreifingu frá Coverdell Education Savings Account (ESA) eða 529 Plan. Almennt þurfa skattgreiðendur ekki að greiða skatta á úthlutun sem eru minna en eða jöfn hæfum menntunarkostnaði .
1099 eyðublöð eru almennt send til bæði innstæðueigenda og einstakra skattgreiðenda frá stofnuninni (þ.e. verðbréfafyrirtæki eða banka) sem úthlutað arðinum, söluhagnaðinum, vaxtatekjum eða endurgreiðslu peninga. Þess vegna er það ekki alltaf nauðsynlegt fyrir einstaklinginn að senda afrit þeirra til IRS með skattframtali.
Hins vegar er nauðsynlegt að halda 1099s og öðrum skjölum sem veita stuðningsupplýsingar um skattskyldan og ekki skattskyldan starfsemi. Með öðrum orðum, fjárfestar ættu að vera tilbúnir til endurskoðunar skatta , sem krefjast skráningar skatta umsókna.
Form 5498 er skattskjal gefið út til eigenda skattgreiðslna reikninga, svo sem hefðbundin IRA, Roth IRA, SEP-IRA, eða einfaldur IRA. Eyðublaðið er sent af fjármálastofnuninni þar sem þú geymir reikninginn þinn og afrit er sent til IRS. Þess vegna þarftu ekki að senda 5498 til IRS með árlegri 1040 skattaskráningu þína. Þú færð einnig 5498 eyðublað fyrir hverja reikning sem þú heldur.
Form 5498 er til upplýsinga og nær til framlagsupphæða sem þú hefur gert, sanngjörn markaðsvirði í lok ársins og upplýsingar um að taka lágmarkskröfur. Ásamt 1099-R þínum verður 5498 póstað (eftirmarkað) fyrir 31. janúar, eftir skattár.
Hverjir eru gjaldeyrissjóðir fjármagnstekjur?
Verðbréfasjóðir geta fjárfest í tugum eða hundruðum hlutabréfa. Oft mun sjóðsstjóri kaupa og selja hluti af nokkrum hlutabréfum innan verðbréfasjóðsins á hverju ári. Þegar framkvæmdastjóri selur hlutabréf sem hafa hækkað í gildi frá þeim tíma sem hann eða hún keypti þessi hlutabréf, mynda þessi viðskipti tekjur sem síðan eru samþykktar með fjárfestum (þér).
Hvernig reikna ég með meðalgrunna á gagnkvæmum sjóðum?
Kostnaðargrunnur er notaður til að ákvarða hagnað þinn eða tap í skattalegum tilgangi þegar þú selur verðbréfasjóðir þínar (eða aðrar fjárfestingargerðir). Kostnaðargrunnur er kaupverð verðbréfasjóðs (eða annarrar eignar) ásamt endurfjárfestu arðgreiðslum og endurfjárfestum söluhagnaði.
Settu einfaldlega ef þú selur verðbréfasjóð þinn á hærra verði (gefið upp sem nettó eignvirði eða NAV ) en þú keyptir það, þá hefur þú hagnað. Ef þú selur það á lægra verði, hefur þú tap.
En hvað gerist þegar þú keyptir hlutabréf verðbréfasjóða á mismunandi tímum og verð?
Þegar þú kaupir hlutabréf hlutdeildarskírteina á mismunandi tímum og verði verður þú að reikna meðaltal.
Til að reikna meðaltal (Frá: IRS.Gov - Verðbréfasjóðir (kostnaður, dreifingar osfrv.))
- Bættu við kostnaði við öll hlutabréf sem þú átt í verðbréfasjóði.
- Skiptu því niður sem leiðir af heildarfjölda hluta sem þú átt. Þetta gefur þér meðaltal á hlut.
- Margfalda meðaltal á hlut eftir fjölda seldra hluta.
Þú mátt ekki lengur nota tvöfalt flokka aðferðina til að reikna meðaltal þinn.
Hvað er nettó óinnleystur þakklæti (NUA)?
Nettó óinnleystur þakklæti (NUA) getur átt sér stað þegar þú dregur út fyrirtæki þitt frá 401 (k) og færir það inn í skattskyldan miðlunarkonto. NUA er mikilvægt ef þú hefur hlutafélag sem hefur hækkað verulega og þú ert að flytja hlutinn úr skattframlögðum starfsmannabirtuðum eftirlaunaáætlun, svo sem 401 (k). Hafðu í huga að úthlutanir eins og þetta eru venjulega aðeins leyfðar þegar þú ert að hefja atburði, svo sem starfslok eða uppsögn.
Við dreifingu er NUA ekki háð venjulegum tekjuskatti. Þess vegna getur það verið klárt að flytja hlutafélag í reglulegan miðlunarkonto, frekar en annan skattframtökutilboð, svo sem einstaklingsbundin eftirlaunakonto (IRA).
Þannig verður hagnaður af hlutabréfum þínum skattlagður (hvenær sem þú ákveður að selja hlutabréf) á langtímafjármagnstekjum, sem geta verið eins lág og 15%. Hins vegar, ef þú rúlla fyrirtækjabirgðir þínar í IRA eru allar úttektir skattlagðar á venjulegum tekjum, sem geta verið allt að 35%.
Hvernig get ég forðast tvísköttun á gagnkvæmum sjóðum?
Veltufjármunir eru ekki þau sömu og aðrar fjárfestingarverðbréf, svo sem hlutabréf, vegna þess að þeir eru einstakir eignasöfn, sem kallast sameinaðir fjárfestingar, sem halda tugum eða hundruðum annarra verðbréfa.
Þess vegna er skattskylda starfsemi sem fer fram sem hluti af stjórnun verðbréfasjóðs meðfram skattaábyrgð gagnvart þér, verðbréfasjóði fjárfesta. Til dæmis, ef eignarhlutur í verðbréfasjóði greiðir arðgreiðslur, þá selur sjóðsstjóri síðar hlutabréfið á hærri virði en hann eða hún greiðir fyrir það. Þú átt skuld á tveimur stigum: 1) Arðsskattur, sem almennt skattlagður sem tekjur, og 2) Hagnaðarskattur, sem verður skattlagður á gengishagnaði.
Og jafnvel þótt þú hafir aðeins haldið verðbréfasjóðnum í nokkra mánuði og hefur ekki selt einhverjar hlutir, þá er hugsanlegt að þú getir fengið langtímafjármagnshlutfall (að því gefnu að verðbréfasjóðurinn haldi hlutabréfum í meira en ár) . Þess vegna eru skattar sem eru dreift til þín vegna starfsemi innan verðbréfasjóðs, ekki vegna eigin fjárfestingar.
Þegar þú ferð að selja verðbréfasjóð þinn, mundu eftir því hvort þú hefur þegar greitt skatt á arðgreiðslur sem hafa verið endurfjárfestar. Til dæmis, ef þú kaupir verðbréfasjóði á $ 10.000 og selur það síðar á $ 15.000, borgar þú $ 5,000 gjaldeyrisskatta, ekki satt? Ekki endilega! Ef þú hefur greitt skatta á $ 1.000 arðs á eignarhaldi þínu, þá er skattskyldur hluti þín aðeins $ 4.000.
Hvernig fjárfesti ég upp gjaldeyrissjóði og minnkar skatt?
Þú hefur líklega gefið mikla hugsun við val á fjárfestingum og hefur sett upp áætlanir um eignarúthlutun en þú hefur ekki hugsað mikið um eignarstöðu eða þar sem verðbréfasjóðir þínir eru bestir fjárfestar .
Skattlagning er verulega frábrugðin skattgreiðslureikningum en á reikningsskilum. Selja verðbréfasjóði í skattgreiðslureikningi, svo sem IRA eða 401 (k), mun ekki skila tekjuskattsskatti. Reyndar selja sjóðir ekki neitt skatta yfirleitt (þrátt fyrir að aðrir gjaldeyrissjóðir gætu átt við). Einnig eru tekjur af arði ekki skattlagðar í IRA eða 401 (k) s þar til þau eru afturkölluð síðar, svo sem eftirlaun.
Mundu að fjárfestingar í verðbréfaeign eru skattlagðar á hagnaði og á vaxtatekjum (arður). Til dæmis, ef þú selur verðbréfasjóði til verðs ( NAV ) hærra en það verð sem þú keyptir það, þá munt þú hafa fjármagnstekjur sem þú skuldar skatt. Einnig eru allir vaxtatekjur (arðs) sem eru aflað á fjárfestingum í miðlunareikningi skattlagðir sem venjulegar tekjur, eins og þeir eru þegar þeir fá laun frá vinnuveitanda.
Þess vegna er hægt að lágmarka skatta með því að halda tekjufjárfestingum, svo sem skuldabréfasjóði og arðsframleiðslufé, í 401 (k) eða IRA, þegar þú verður kostur og viðeigandi fyrir fjárfestingarmarkmiðin, og halda skattalegum fjármunum þínum , svo sem vaxtabirgðasjóðir, lítilli hlutabréfavísitala, vísitölusjóðir og ETF, í skattskyldum verðbréfaviðskiptum.
IRS Útgáfa 550 er þar sem þú munt finna mikilvægar upplýsingar um skattaleg meðferð verðbréfasjóða og peningamarkaðssjóða.
Pub 550 útskýrir:
- hvaða fjárfestingartekjur eru skattskyldar og hvaða fjárfestingarkostnaður er frádráttarbær,
- hvenær og hvernig á að sýna þessi atriði á skattframtali þínu,
- hvernig á að ákvarða og tilkynna hagnað og tap á ráðstöfun eigna fjárfestinga,
- og upplýsingar um fasteignaviðskipti og skattaskjól.
Hvað er skattkostnaðarhlutfall og hvernig finn ég það?
Skatthlutfallið mælir fjárhæð árlegrar ávöxtunar sem fjárfestir missir af sköttum. Til dæmis, ef skattafjárhlutfall samstæðunnar er 2% og arðsemi sjóðsins er 10%, er hagnaður fjárfestar eftir skatta 8%. Til að finna skattgóðan fjármagn, verður þú að leita að litlum skattkostnaði.
Morningstar er rannsóknar- og greiningarkerfi verðbréfasjóða sem reiknar og veitir skattajöfnunarhlutfall. Hér er hvernig á að finna það á vefsvæði sínu:
- Fara á Morningstar.com.
- Sláðu inn táknið efst á síðunni.
- Nú ertu á síðunni "vitna" sjóðsins.
- Smelltu á "Tax" tengilinn á tækjastikunni beint undir nafn sjóðsins.
- Skatthlutfall er á þessari síðu.
Ef þú hefur einhverjar aðrar spurningar skaltu ekki vera hræddur við að reyna að nota heimasíðu innri tekna á IRS.gov. Það er ekki alveg eins flókið og þú gætir hugsað!
Fyrirvari: Upplýsingarnar á þessari vefsíðu eru aðeins til umræðu og ætti ekki að vera misskilið sem skattaráðgjöf eða fjárfestingarráðgjöf. Hafðu samband við skattaráðgjafa til að fá bestu ráðgjöf varðandi skattaaðstæður þínar. Undir engum kringumstæðum eru þessar upplýsingar tilmæli til að kaupa eða selja verðbréf.