Tekjuskattur afleiðing af eftirlifandi maka, sem erherra IRA eða 401 (k)
Eftirlifandi maki hefur mikla sveigjanleika með því sem hann eða hún getur gert við IRA eða 401 (k). Val eru eftirfarandi:
- Rúningur reikningsins yfir á eftirlaunakona eftirlifandi maka - Í sumum tilfellum mun eftirlifandi maki einfaldlega kjósa að rúlla yfir IRA eða 401 (k) á starfslok reiknings hans. Ef þetta er raunin mun áfram fresta tekjuskatti í tengslum við IRA eða 401 (k) áfram frestað þar til eftirlifandi maki gerir úttekt á reikningnum. Að auki mun eftirlifandi maki nota lífslíkur hans til að taka lágmarkskröfur sem nauðsynlegar eru og mun einnig geta valið hverjir munu fá reikninginn eftir að eftirlifandi maki deyr.
- Kosning til að halda áfram að meðhöndla reikninginn sem reikningur látna maka - Kostir þessarar tegundar kosningar vinna helst í takmarkaðri stöðu þar sem fyrsta makinn deyr vel fyrir 70 og 70 ára aldur og eftirlifandi maki er undir 59 ára aldri 1/2 og nokkrum árum yngri en hinn látni maki. Í þessum kringumstæðum getur eftirlifandi maki frestað að taka lágmarkskröfur til þess að hinn látni maki hefði þurft að taka þau og ennþá geta tekist fé úr reikningnum án þess að verða 10% Síðan, þegar eftirlifandi maki nær aldur 59 1/2, getur hann eða hún rúlla yfir reikninginn á starfslok reiknings hans. Þó að reikningurinn sé enn talinn vera reikningur hins látna maka, ætti eftirlifandi maki að geta valið hverjir munu fá reikninginn ef eftirlifandi maki deyr áður en hann nær 59 1/2.
- Fjármögnun reikningsins í A- eða B-treystunni sem er skilgreindur í eignaráætlun hins látna maka - Ef IRA eða 401 (k) verður hluti af A- eða B-trúnaðarmanni hins látna maka vegna móttöku maka og / eða fyrirvari af eftirlifandi maka , þá verður tekjuskatturinn enn frestaður þar til eftirlifandi maki gerir afturköllun af reikningnum. En þegar reikningurinn verður hluti af A eða B Trust verður eftirlifandi maki að byrja að taka lágmarks dreifingar reiknað út frá líftíma hans. Einnig mun eftirlifandi maki ekki geta breytt rétthöfum reikningsins eftir að eftirlifandi maki deyr.
Skattar af fasteignaskatti af eftirlifandi maka, sem eignar IRA eða 401 (k)
Þó að 100% af sanngjörnu markaðsvirði IRA eða 401 (k) verði innifalið í verðmæti hins látna maka í skattarétti, þar sem makar geta skilið eignum til dánar hvert öðru án skattar á fasteignum vegna ótakmarkað hjúskapar frádráttur , búi hins látna maka mun ekki skulda skattaskattum á IRA eða 401 (k). Í staðinn, þegar eftirlifandi maki síðar deyr, verður 100% af sanngjörnu markaðsvirði IRA eða 401 (k) á dánardegi eftirlifandi maka með í búi eftirlifandi maka ef eftirlifandi maki kaus að rúlla yfir IRA eða 401 (k) inn á reikninginn eða notað það til að fjármagna A Trust. Á hinn bóginn, ef IRA eða 401 (k) var notað til að fjármagna B Trust, þá mun IRA eða 401 (k) ekki vera með í búi eftirlifandi maka.
Skattarafleiðingar ef þú ert ekki eftirlifandi maki
Tekjuskattur afleiðingar þess að eignast IRA eða 401 (k) ef þú ert ekki eftirlifandi maki
Ef þú ert ekki eftirlifandi maki IRA eða 401 (k) reikningseiganda, þá munu tekjuskattsafleiðingar arfleysis reikningsins ráðast af því sem þú velur að gera með það:
- Flytja reikninginn inn í arfleifð IRA - Ef þú velur að flytja reikninginn inn í arfleifð IRA þá verður þú að þurfa að byrja að taka lágmarksútgjöld fyrir 31. desember ársins eftir dauða hins látna eiganda og úthlutunin verður reiknuð yfir þína lífslíkur. Þú getur einnig tekið út viðbótarupphæðir eftir þörfum. Í hvert skipti sem dreifing er tekin, hvort sem það er krafist eða ekki, verður upphæð dreifingarinnar innifalin í skattskyldum tekjum þínum. En vera meðvitaður um að nú þegar um 401 (k) s sé að flytja reikninginn í arfgengan IRA er ekki valkostur vegna stefnu fyrirtækisins sem viðheldur áætluninni. Hins vegar þurfa starfsmenn, lögreglumenn og vinnuveitendur endurheimtaréttar frá 2008 (eða WRERA) öllum atvinnurekendum að bjóða upp á þennan möguleika fyrir 1. janúar 2010.
- Kassa á reikninginn að fullu - Ef þú velur þennan möguleika verður 100% af dreifingu þinni innifalin í skattskyldum tekjum þínum .
Eignarskattur afleiðing þess að eignast IRA eða 401 (k) ef þú ert ekki eftirlifandi maki
Allt sanngjarnt markaðsvirði IRA eða 401 (k) verður innifalið í verðmæti eigna hins látna eiganda í skattarétti . Ef allar eignir hins látna eiganda ásamt verðmæti IRA eða 401 (k) eru hærri en núverandi ríkisskattarskattur , verður eignarskattur hins látna eiganda skylt að greiða fasteignaskatt.
Hvað gerist ef IRA eða 401 (k) er þörf á að greiða fasteignaskatt?
Ef búi hins látna eiganda er skattskyldur, en það eru ekki nægar eignir utan IRA eða 401 (k) til að greiða skattframtalið, þá er þetta alvarlegt vandamál fyrir styrkþega IRA eða 401 (k).
Af hverju? Vegna þess að hverja afturköllun frá IRA eða 401 (k) mun leiða til þess að upphæðin, sem tekin er, verði innifalinn í skattskyldum tekjum bótaþega. Og hvað gerist ef styrkþeginn þarf að taka aukalega peninga úr reikningnum til að greiða aukinn tekjuskattreikning? Það mun leiða til viðbótar tekjuskatts af þeirri upphæð sem tekin er af. Endanleg niðurstaða getur verið fjárhagslega hrikalegt ástvini þína - frá 50% til tæplega 90% af eftirlaunareikningnum sem glatast búi og tekjuskatti. Eina leiðin til að koma í veg fyrir þetta er að tryggja að búið sé með næga peninga eða aðrar lausafjármunir utan starfslokareikningsins til að greiða skattaskattinn.