Hvað eru sveitarfélaga skuldabréfasjóðir og hvernig eru þau skattlagðir?
Finndu út hvernig sveitarfélaga skuldabréfasjóðir vinna og hvernig og hvers vegna þú getur notið góðs af því að fjárfesta í þessum tegundum verðbréfasjóða.
Hvað eru sveitarfélaga skuldabréfasjóðir?
Skuldabréf eru skuldaskuldir útgefnar af fyrirtækjum, svo sem fyrirtækjum eða ríkisstjórnum. Einnig kallað "munis" eru sveitarfélög skuldabréf sem eru gefin út af ríkisstjórnum eða stofnunum þeirra.
Dæmi eru borgir, ríki og opinber þjónustufyrirtæki. Skuldbindingarnar eru notaðar til að afla fjár til að fjármagna byggingu skóla, garða, þjóðvega og annarra verkefna til almennings. Sveitarfélög eru verðbréfasjóðir sem fjárfesta í sveitarfélögum.
Hvernig eru skattaskuldir sveitarfélaga teknar?
Sveitarfélaga skuldabréf sjóða veita fjárfesta með vexti sem er undanþegin sambands tekjuskatti. Þessar tekjur geta einnig verið undanþegnir ríkisfjármálum og sveitarfélögum skatta fyrir fjárfesta sem búa í útgáfuríki eða umdæmi. A New York City skuldabréf, til dæmis, myndi vera þrefaldur-skatta-frjáls, sem þýðir að það gæti verið undanþegin sambands, ríkis og sveitarfélaga skatta ef fjárfestir býr og greiðir skatta í New York City. Af þessum sökum eru sveitarfélaga skuldabréfasjóðir oft nefnt "skattfrjálsar" eða "skattfrjálsar" fjárfestingar.
Hver ætti að fjárfesta í sveitarfélögum og hverju?
Fjárfestar sem eiga að nota sveitarfélaga skuldabréfasjóði eru fyrst og fremst þeir sem vilja vinna sér inn ávöxtunarkröfu sem eru yfirleitt hærri en peningamarkaðssjóðir og geta verið í háum skattheimtum.
Ávöxtunarkrafa sveitarfélaga er oft lægri í samanburði við önnur skuldabréf, svo sem þau sem gefin eru út af fyrirtækinu. Hins vegar geta skattar ávinning af sveitarfélaga skuldabréfum bætt við lægri ávöxtunarkröfu.
En hvernig veistu hvort borgaraleg skuldabréf eru best fyrir þig? Svarið liggur í því sem kallast "skattgildi afrakstur."
Til dæmis er skattskyldur skuldabréf, svo sem sameiginlegur skuldabréf, sem greiðir 5,00 prósent, ekki eins aðlaðandi fyrir fjárfesta sem kaupir skattfrjáls sveitarfélagabréf sem greiðir 4,00 prósent. Til að ákvarða hvaða skuldabréf er best getur fjárfestirinn reiknað út samsvarandi ávöxtunarkröfu. Skattalegt ávöxtunarkröfu er skattur ávöxtunarkröfu sem skattskyldur skuldir þurfa að greiða til að jafngilda skattfrjálsum sveitarfélaga skuldabréfum. Útreikningur er skattfrjáls sveitarfélaga skuldabréfaávöxtun deilt með einum, að frádregnu skatthlutfalli fjárfesta. Hér er útreikningur fyrir fjárfesta í 35 prósentum skattaheimild, miðað við sveitarfélaga skuldabréf sem greiðir 4,00 prósent:
Skatt-jafngildir ávöxtun = .04 / (1 - .35) = 6,15 prósent
Þessi útreikningur sýnir að tekjuskattur sem vistuð er með því að nota skattfrjáls sveitarfélagið skuldabréf jafngildir (sama og) skattskyldur skuldabréf sem veitir 6,15%. Þess vegna er skuldabréfaviðskiptin vitur að nota sveitarfélaga skuldabréf eða sveitarfélaga skuldabréf í stað þess að skattskylda skuldabréfaeign.
Sjá einnig:
Hver er munurinn á skuldabréfum og skuldabréfum?
Hvernig virkar skuldabréf skuldabréfa
Fyrirvari: Upplýsingarnar á þessari síðu eru aðeins til umræðu og ætti ekki að vera misskilið sem fjárfestingarráðgjöf. Undir engum kringumstæðum eru þessar upplýsingar tilmæli til að kaupa eða selja verðbréf.