Af hverju getur þú ekki flutt fyrirtæki í 401 (k)
Flestar 401 (k) áætlanir senda skoðun eða víxla fjármunum í reiðufé beint á valinn IRA reikninginn þinn þegar þú gerir rollover. Það eru mjög fáir 401 (k) áætlanir sem leyfa því sem kallast "innfæddur" flutningur / rollover þar sem hlutar fjárfestinga sem þú átt innan 401 (k) eru fluttar í fríðu til IRA þinnar.
Innfellingar flytja eru yfirleitt ekki til staðar vegna þess að flestir fjárfestingarvalkostirnir í starfslokum félagsins eru ekki til staðar utan áætlunarinnar. Til dæmis bjóða mörg 401 (k) áætlanir sérstökum flokki hlutdeildarskírteina fyrir starfslok. Og stöðug verðmæti , sameiginlegt val innan eftirlaunaáætlana, eru ekki tiltækar utan áætlana.
Hvernig nettó óinnleystur þakklæti hjálpar að stjórna fyrirtækjabirgðum
Þegar þú hættir eða yfirgefur fyrirtækið hefur þú tvö val:
- Dreifðu lagerinu úr áætluninni samkvæmt sérstökum skattareglum
- Stjórna öllum sjóðum í reiðufé til IRA (þú getur einnig dreift hlutabréfum samkvæmt sérstökum skattareglum og síðan rúllaðu yfir afganginn af fjármunum til IRA)
Ef félagsstofninn í starfslokum þínum var keypt með vinnuveitanda eða með eigin framlagi fyrir skatta þá er það gjaldgengt fyrir hreint óinnleyst skattgreiðsla. Það tekur nokkra útreikninga til að ákvarða hvort þessi sérstaka skattameðferð muni vera gagnleg fyrir þig.
Til að skilja hvernig það virkar, skulum fara í gegnum dæmi. Segjum að þú hafir $ 60.000 af WIDGET lager í starfslokum þínum. Hugsaðu um birgðir fyrirtækisins sem samanstendur af þremur hlutum:
- Kostnaðargrunnur er verð (eða meðalverð) sem greitt er fyrir hlutina. Vinnuveitandi þinn getur veitt þér þetta númer. Fyrir dæmi okkar munum við gera ráð fyrir að kostnaðargrunnur heildarhlutanna sem þú átt sé $ 25.000. Þegar þú skiptir hlutabréfum sem eingreiðslu þegar þú ert á eftirlaun, þá greiðir þú skatt á venjulegum tekjuskattsverði á kostnaðarverði. Svo á dreifingarárinu verður greint frá $ 25.000 af tekjum á skattaframtali þínu sem lífeyrisdreifingu.
- Nettó Óinnleystur Þakklæti (NUA) er munurinn á kostnaðargrundvelli og markaðsvirði þegar birgðir eru dreift úr áætluninni. Gerðu ráð fyrir því að hlutabréfin eru dreift heildarverðmæti hlutabréfa er $ 60.000. Þar sem kostnaðargrunnur þinn er 25.000 Bandaríkjadali verður nettó óinnleystur hækkun 35.000 Bandaríkjadala. Venjulega greiðir þú ekki skatta af þessari nettó óinnleystu ávinningi fyrr en þú selur hlutinn og á þeim tíma verður hann skattlagður á langtímavöxtum, jafnvel þótt þú selir það strax. (Þú getur gert sérstakar kosningar til að greiða skatta á dreifingartímanum. Þetta gæti verið vitað ef tekjur þínar á árinu setja þig í lágmark eða núll prósent gjaldeyrishagnað og þú átt von á framtíðinni að tekjuskattsskatthlutfall þitt myndi vera mun hærra.)
- Viðbótarupplýsingar Þakklæti er hugtak sem lýsir hagnaðinum sem aflað er þegar þú dreifir birgðir ef það heldur áfram að hækka í verði. Þessi viðbótarþakklæti er skattlagður á annaðhvort skammtímavöxtum eða langtímavöxtum eftir því hversu lengi þú heldur hlutunum eftir að þeir eru dreift af áætluninni. Þú verður að halda hlutabréfum í að minnsta kosti 12 mánuði til að geta fengið lægri langtíma vaxtagjöld.
Hvernig á að ákvarða hvort NUA skattameðferð sparar þér peninga
Það eru nokkrir nettó óraunaðir þakklæti reiknivélar, en flestir þeirra eru gölluð.
Sérsniðin greining mun leyfa þér að nota tímalínu snið til að innleiða árlega áætlaðan skatthlutfall, áætluð gengishagnað og úthlutun á ársgrundvelli. Hér eru atriði sem þarf að huga að þegar þú tekur ákvörðun þína:
- Aldur: Því yngri sem þú ert, því meiri tíma sem það er fyrir samsettan vöxt skattgreiðslna í IRA að vega þyngra en lægri tekjuskattsskatthlutfall sem getur verið í gildi með því að dreifa hlutabréfum. Samt sem áður gilda allar venjulegar 401 (k) aldursdreifingarreglur . NUA úthlutun er ekki undanþegin snemma dreifingu refsingu skatta.
- Fjárhæð fé í reikningum eftirlauna: Ég er meirihluti fjármuna þín í skattgreiðslum (401, IRA, 457s, 403bs osfrv.). Þá getur dreifing á lager með NUA skattaaðferð gefið þér tækifæri til að fljótt þróa meiri jafnvægi á milli skatta og skatta eftir skatta . Þetta getur leitt til viðbótarskatts sparnað seinna á eftirlaunaárunum þegar krafist er lágmarks útbreiðsla (RMD) frá upphafsreikningum . Með því að lækka magn af peningum í reikningum eftirlauna verður þú að lækka RMD þinn.
- Magn NUA: Ef grundvöllur er lág og núvirði hlutafélags er hátt, getur það gert NUA skattalegt meðferð hagstæðari.
- Skattvextir þínar: Ég er venjulegur tekjuskatthlutfall þitt í framtíðinni þegar þú munt taka útgreiðslur úr starfslokreikningum er áætlað að vera nokkuð hærri en langtíma vaxtagjöld skatthlutfalls, sem gæti gert NUA stefnu hagstæðari.
- Áhætta: Einstaklingur er miklu áhættufjárfestari en fjölbreytt eignasafn. Ef hlutabréf í hlutabréfum eru stór hluti af fjáreignum þínum og þú ætlar að halda lagerinu eftir að hafa dreift því úr áætluninni þá verður þú að íhuga hversu mikið fjárfestingaráhætta þetta felur í sér.
Þegar þú skoðar þetta hvernig á að dreifa fyrirtækjabirgðum úr eftirlaunaáætlun er mælt með sérsniðnu greiningu með hæfum eftirlaunaáætlun eða skatta sérfræðingi.