Reikna kostnaðargrundvöll og eiginfjárhlutfall í hlutabréfum
En ekki láta nokkrar flóknar skattareglur hræða þig við að fjárfesta. Nokkrar grunnreglur geta hjálpað til við að skynja ferlið.
Gagnavextir fjármagns
Veltufjármunir selja oft arðbærar fjárfestingar á ákveðnum tímum á árinu. Sjóðirnir dreifa síðan hagnaðinum til hluthafa í formi söluhagnaðar.
Hagnaðarúthlutanir eru skráðar á Form 1099-DIV, sem sýnir arðgreiðslur og fjármagnstekjur sem greiddar eru á árinu. Hagnaður útgjalda er skattlagður á langtímavöxtum tekjuskatts, sama hversu lengi þú eigir persónulega hlutina í verðbréfasjóði. Venjulega eru langtímavextir frátekin fyrir eignir sem þú hefur átt lengur en ár. Langtímavextir eru hagstæðari en skammtímavöxtur, svo þessi regla er góð.
Hægt er að tilkynna um eignauppgjörið beint á Form 1040 ef þú hefur enga aðra hagnaði til að tilkynna.
Annars er greint frá afkomu hlutdeildarskírteina í áætlun D ásamt öðrum hagnað og tapi .
Gengishagnaður þegar þú ert að selja hlutabréfasjóði
Þú myndi reikna eiginfjárframvindu þína eða tap fyrir hvern verðbréfasjóði sem þú selur þegar þú selur hlutabréf, og þetta er þar sem það verður flóknara.
Ef þú hefur fjárfest í sjóði yfir tímanum mun þú hafa mismunandi kostnaðargrunn og mismunandi eignarhald fyrir hvern hlut sem þú átt.
Í tekjuskattstofnuninni er hægt að velja einn af fjórum mismunandi bókhaldsaðferðum til að reikna út hagnað þinn. Þú gætir viljað reikna þá alla í réttarhöldunum til að ákvarða hver er hagstæðast fyrir þig. Orð viðvörunar, hins vegar verður þú að standa við þeirri aðferð við þá tiltekna verðbréfasjóð sem haldið er áfram þegar þú notar tiltekna bókhaldsmáta til að leggja fram skattframtal. Þú ert lokaður inn, loksins fyrir þennan sjóð. Þú getur valið mismunandi bókhaldsaðferðir fyrir hvern verðbréfasjóði sem þú átt.
Fjórir leyfileg reikningsaðferðir
Fjögur leyfileg reikningsskilaaðferðir eru:
- Raunveruleg kostnaðargrunnur með því að nota sérstakt auðkenni
- Raunveruleg kostnaðargrunnur með því að nota fyrsta inn í fyrsta út auðkenni
- Meðalkostnaður, einföld aðferð
- Meðalkostnaður grundvöllur, tvöfaldur flokkur aðferð
Sérstakar skilgreiningar á kostnaðargrundvelli sjóðsins
Sérgreindar aðferðir við bókhald eru ákjósanleg aðferð fyrir kunnátta fjárfesta en það krefst áframhaldandi athygli að smáatriðum. Þú þarft að fylgjast með hverju hlutafé sem þú kaupir og selur og miðlarinn þinn verður að leyfa þér að selja tiltekna hluti.
Þessi valkostur er venjulega veittur innan kostnaðargrundvelli rekstrarsjóða fyrirtækisins.
Sértæk auðkenning gerir þér kleift að velja hvaða hlutir til að selja fyrir mesta mögulega skattheimtu. Fjárfestir gæti viljað selja mestum arðbærum hlutum til að vega upp á móti öðrum tapi, eða gæti hann viljað selja minnstu arðbærar hlutir til að lágmarka fjármagnstekjuskattinn.
First-In, First-Out Aðferðafræði
Jafnvel ef þú getur ekki tilgreint tiltekna hluti til að selja, geturðu samt notað raunverulegan kostnaðaraðferð. Þú viljir halda utan um kostnaðargrundvöll fyrir hvert hlutafé sem þú kaupir og gera ráð fyrir að fyrstu hlutir sem seldir eru fyrstu hlutirnir sem þú keyptir.
Meðalkostnaður, einfalt flokkunaraðferð
Þú getur reiknað meðalkostnaðargrunn þinn í samræmi við það verð sem þú greiddir fyrir hvern hlut með því að nota þessa aðferð, þ.mt endurfjárfestar arðgreiðslur og endurfjárfestar tekjur.
Meðalkostnaðurinn er heildarkaupgengi allra hluta deilt með fjölda hlutabréfa sem þú áttir á þeim tíma. Þegar þú selur nokkra hluti er gert ráð fyrir að þeir séu seldar á fyrsta inn í fyrsta sinn. Fjármagnshagnaðurinn þinn er reiknaður með því að halda eignarhlutum elstu hlutabréfa sem seld eru, jafnvel þótt þú selir blöndu af langtíma- og skammtímahlutum.
Meðaltal kostnaðargrunnur, tvöfalt flokkunaraðferð
Þú myndir reikna út meðalkostnaðargrunn þinn á því verði sem greitt er fyrir hvert hlutafé sem þú keyptir með þessari aðferð, þ.mt endurfjárfestar arðgreiðslur og endurfjárfestar tekjur. En þú verður að aðskilja hlutabréf þín í langtíma- og skammtímafjárfestingar og reiknaðu þá meðalkostnað fyrir hverja flokk hluta. Meðalkostnaður er heildarkaupgengi allra hluta í sama flokki, skipt eftir fjölda hluta í eigu þessara flokka. Þegar þú kaupir nokkra hluti er gert ráð fyrir að hlutirnir séu seldar á fyrsta inn í fyrsta sinn.
Endurfjárfestur arður og fjármagnstekjur
Margir fjárfestar endurfjárfesta arðgreiðslur og gjaldeyrishagnafgreiðslur frá verðbréfasjóðum sínum. Hver endurfjárfesting telst bæði reiðufé og viðbótarsjóður. Arðgreiðslur og söluhagnaður eru innifalin í skattskyldum tekjum. Viðbótarupplýsingar hlutabréfa sem keyptir eru í endurfjárfestingu eru með eigin kostnaðargrunn, sem er kaupverð hlutanna og eigin eignarhald.
Rekja kostnaðargrundvöll á kostnaðarverði
Rekja kostnaðargrundvöll getur verið tímafrekt verkefni. Það gæti hjálpað til við að nota Quicken eða Microsoft Money til að halda utan um hagnaður þinn.