Skilningur á grunnreglum við val á eftirlaunum
ATH: Ríkislög breytast oft og eftirfarandi upplýsingar kunna ekki að endurspegla nýlegar breytingar á lögum. Fyrir núverandi skatt eða lögfræðilega ráðgjöf, vinsamlegast hafðu samband við endurskoðanda eða lögfræðingur þar sem upplýsingarnar í þessari grein eru ekki skattaréttur eða lögfræðileg ráðgjöf og er ekki í staðinn fyrir skattaréttar eða lögfræðiráðgjöf.
Ef þú hefur einhverjar eignir þínar haldnar í hæfilegri eftirlaunaáætlun , svo sem 401 (k) eða IRA, þá áður en þú uppfærir styrkþegaþátttöku þína til að hrósa skilmálum búðaáætlunar þinnar , verður þú að íhuga eftirfarandi þætti.
01 Inniheldur áreiðanleg lífstrygging þín viðeigandi ákvæði?
02 Er 401 (k) leyfilegt að stækka RMDs?
Varist margar 401 (k) s, 403 (b) s og aðrar tegundir af starfstengdum eftirlaunum sem kveðið er á um í fimm ára reglu og krefjast þess að öll fé sem eftir eru á reikningi þegar starfsmaður eða fyrrverandi starfsmaður deyur að afturkalla innan fimm ára frá dauða starfsmanns. Þetta er vegna þess að atvinnurekendur vilja ekki vera í viðskiptum við að gefa reikninga til hagsbóta fyrir þá sem njóta látna starfsmanns í mörg ár inn í framtíðina. Ef þú hefur enn eignir í 401 (k) eða annars konar hæft starfslok með fyrrverandi vinnuveitanda og ekki áhyggjur af málefnum kröfuhafa skaltu íhuga að fletta eignum yfir í IRA. Þetta mun bjóða styrkþegum þínum sveigjanleika til að teygja RMDs út yfir lífslíkur þeirra í stað þess að vera þvinguð til að draga alla fjármuni í allt að fimm ár.
03 Ertu áhyggjufullur um að vernda styrkþega þína?
Margir ríki bjóða lánveitanda vernd fyrir eignir sem haldnar eru í IRA, og sambandsríkið býður upp á sömu tegund verndar fyrir 401 (k) s. En hvað gerist þegar eigandi reikningsins deyr og eftirlaunatekjur eru dreift beint til styrkþega? Í júní 2014 hélt Hæstiréttur Bandaríkjanna að þegar eftirlaunareignin berst til einstakra bótaþega, missa þeir kröfuhafavörn sína og verða strax aðgengileg kröfuhafa rétthafa. Ef þú vilt veita kröfuhafa og skilnað vernd fyrir styrkþega þína, þá skaltu íhuga að fara eftir eftirlaunareignum til vildarréttar treystir eða sérstakan IRA Trust til hagsbóta fyrir styrkþega í stað þess að vera beinlínis.
04 Er ætlaður styrkþegi minniháttar?
Ef styrkþegi IRA þinnar eða 401 (k) er minniháttar þegar þú deyrð, þá mun bótaþeginn ekki heimilt að samþykkja eignirnar löglega og því þarf að koma á fót forráðamanni eða forráðamanni fyrir dómstólum . Þá, þegar lítilháttarinn nær 18 eða 21 (eftir gildandi lögum) mun styrkþegi fá fulla stjórn á eftirstöðvum eftirlaunaeignarinnar. Þess í stað ættir þú að íhuga að tilgreina sérstaka hlutatrygginguna sem skapað er fyrir minniháttarinn í Revocable Living Trust eða sérstakt IRA Trust sem styrkþega. Einnig verður þú að taka tillit til flutningsskatta vegna kynslóðaflutninga ef styrkþegi er barnabarn, eða ef styrkþegi er ekki tengt þér, þá meira en 37 1/2 ár yngri en þú.
05 Hefur þú skattskyldan búi?
Ef þú ert með skattskyldan búi og verulegur fjöldi eigna þinnar er í hæfilegri eftirlaunaáætlun, þá skulu þessar eignir vera síðasta staðurinn fyrir þig til að líta út þegar þú reiknar út hvernig búningsskattur verður greiddur . Þetta er vegna þess að starfslok eignirnar munu ekki fá skref í grundvelli , og því verður einhver fjárhæð sem afturkölluð eru af auknum reikningi háð tekjuskatti. Þess í stað ættir þú að líta til peninga eða líftrygginga til að greiða skattaskuld vegna þess að þessi eignir munu ekki skila tekjuskatti , eða jafnvel birgðir eða fasteignir þar sem þessi eignir munu taka upp skref í grundvelli og svo tekjuskattsáhrif af sala verður að lágmarka.
06 Ertu gift og hefur skattskyldan búi?
Fyrir hjón sem geta ekki treyst á flutningsgetu til að hámarka skattfrjálsar undanþágur , ætti eftirlaun að vera síðasta staðurinn fyrir þá að leita að því að fjármagna AB Trusts sem eru búnar til til hagsbóta fyrir eftirlifandi maka í hinni endurteknu lífi. Ástæðurnar eru flóknar en að mestu leyti í tengslum við tekjuskattatilfellingar og hámarka valkosti fyrir þá sem njóta góðs eftir að eftirlifandi maki deyr. Einnig innihalda margir Revocable Living Trusts ekki viðeigandi tungumál til að gefa IRA-vinstri til A eða B Trust. Aðeins þú, maki þinn og lögfræðingur þinn um bústað getur ákveðið hvenær og ef starfslok þín ætti að vera nefndur sem aðalþegnar AB Trusts stofnað í Revocable Living Trust þinn.