Tilnefna maka þinn eða traust
Heilbrigðis- eða læknisskuldreikningur er tegund eignar sem felur í sér skattskyldan samning, þannig að þú getur ekki breytt eiganda reikningsins til Revocable Living Trust þinn. Þess í stað þarftu að tilnefna einn eða fleiri styrkþega til að fá "HSA" eða "MSA" þegar þú deyr. Hér eru nokkur atriði sem þarf að íhuga þegar þú velur styrkþega HSA eða MSA þinn.
01 Married Account Holder - Óverðtryggð Estate
02 Giftað reikningshafi - skattskyldur búi
Ef þú ert gift og búið þitt er skattskyld, þá ættir þú að íhuga að nefna Revocable Living Trust þinn sem aðalþegi HSA eða MSA. Þetta mun tryggja að þú getir notað sérstakan skattskylduheimild til að fjármagna AB Trusts sem er stofnuð samkvæmt skilmálum traustsins til hagsbóta maka þinnar. Helstu galli við að nefna traust þitt er að sanngjarnt markaðsvirði HSA eða MSA verður að vera innifalinn í lokaskatti þínum. Athugaðu þó að skattskylda fjárhæðin geti lækkað með hæfum lækniskostnaði sem greitt er fyrir þína hönd innan eins árs frá dauða þínum. Þú ættir að hafa samráð við lögfræðinginn þinn til að ákveða hvort maki þinn eða traust ætti að vera nefndur sem aðalþegi.
03 Giftað reikningshafi - annað eða seinna hjónaband
Ef þú ert í öðru eða síðari hjónabandi, þá ættir þú að íhuga að nefna börnin þín eða aðra styrkþega sem fyrst og fremst aðstoðarfólk HSA eða MSA. Þetta tryggir að reikningurinn berist þeim sem þú valdir. Helstu gallarnir við að nefna annan en maka þinn sem aðalþegi er að sanngjarnt markaðsvirði HSA eða MSA verður að vera innifalinn í skattskyldum tekjum allra eiginkonuþega. Skattskyldan upphæð getur þó minnkað með hæfum lækniskostnaði sem greitt er fyrir þína hönd innan eins árs frá dauða þínum. Þú ættir að hafa samráð við lögfræðinginn þinn til að ákveða hvort maki eða aðrir styrkþegar ættu að nefna sem aðalþegi.
04 Einstaklingareikningur
Ef þú ert einn, þá hefur þú tvo valkosti fyrir aðalþega þína: Revocable Living Trust þinn eða einstakir styrkþegar. Ef einhverjir sem njóta góðs af endurkvöðvunarstörfum þínum eru ólögráðir, þá þarftu að nefna traust þitt sem aðalþegi til að tryggja að reikningurinn sé ekki undir lögverndarráðgjöf fyrir hönd minniháttar. Athugaðu að á meðan reikningurinn verður að vera innifalin í skattskyldum tekjum styrkþeganna getur skattskyldan upphæð lækkað með hæfum lækniskostnaði sem greitt er fyrir þína hönd innan eins árs frá dauða þinn. Þú ættir að hafa samráð við lögbærufulltrúa þína til að ákvarða hvort traust þitt eða aðrir styrkþegar ættu að vera nefndir sem aðalþegi.