Skref í grunn
Fjármagnstekjuskattur hefst með grundvelli þínum í eign - það sem þú greiddir fyrir það og, í sumum tilfellum, kostnaði við allar umbætur sem þú hefur gert. Þú greiðir tekjuskattsskatt af mismuninum á söluverði og grundvallaratriðum þínum þegar þú selur eignina, eða þú gætir haft tap á peningum ef söluverð er minna en grundvöllur þín.
Grunnur þinn í erfðaeign er ekki það sem decedent greiddi upphaflega fyrir eignina. Það er "stigið upp" til verðmæti eigna miðað við dauðadag hans, og þetta getur skipt miklu máli. Þessi uppbygging á grundvelli gildir um allar arfleifðar eignir, þ.mt hlutabréf, skuldabréf og fasteignir.
Hvernig skref upp á grundvelli sparar þér skattpeninga
Hér er dæmi fyrir lýsandi tilgangi. Þú hefur erft hús úr föður þínum. Hann greiddi $ 50.000 fyrir húsið fyrir 30 árum. Þú vilt ekki búa í húsinu eða fara í gegnum þræta um að leigja það út, þannig að þú setur það upp til sölu.
Það selur fyrir $ 400.000. Undir venjulegum skattareglum myndi þú skulda tekjuskattsskatt á $ 350.000 í hagnaði án þess að stíga upp á grundvelli. Þú gætir greitt skatttekjuskatt að upphæð 20 prósent eða meira á þeim hagnaði, eftir því hve mikið af öðrum tekjum þú hefur og hversu lengi þú hélt húsinu áður en þú selt það.
Nú skulum við líta á sömu atburðarás með því að nota uppbyggingu á grundvelli.
Jafnvel þótt faðir þinn greiddi aðeins $ 50.000 fyrir húsið var hann metinn á $ 350.000 frá dauðadag. Þetta er uppbygging þín: $ 350.000, ekki $ 50.000, verulegur munur. Þú átt aðeins að skulda tekjuskattsskatt á $ 50.000 í hagnaði.
Skýring á fjármagnstekjuskattareglum
Hagnaður er annaðhvort til skamms tíma eða langtíma.
Ef þú selur húsið innan árs frá eignarhaldinu er þetta skammtímavöxt og það er skattskyldur sem venjulegur tekjur. Þú getur greitt allt að 28 prósent í þessu tilfelli ef þú færð 100.000 $ á ári og þú ert einn - þetta er tekjuskatturinn sem þú vilt falla í. En ef þú færð 36.000 dollara, þá ertu með 15 prósent skattafesting frá 2016, þannig að þetta er allt sem þú vilt borga.
Þá er það reglan um "úthlutun heimaútsskattar" sem gæti bjargað þér frá að greiða fjármagnstekjur af þessari tegund eignar. Ef þú eignar fasteignir og þú býrð í eigninni í að minnsta kosti tvö ár áður en þú selur það, geturðu tekist allt að $ 250.000 í hagnaði án þess að greiða skatta á það ef þú ert einstaklingur.
Þú verður að nota það sem aðalbúsetu þína. Í sambandi við uppbyggingu í grundvallaratriðum á eign föður þíns, sem veldur því að lækka niður í $ 50.000, áttu ekki að greiða tekjuskattsskatt að öllu leyti svo lengi sem þú býrð í raun í eigninni í að minnsta kosti tvö ár.