Lækka eiginfjárskattar erfingja þíns og haltu meiri peningum í fjölskyldunni þinni
Stýrður réttur, the stepped-up grunn skotgat er ace upp höfuðborg uppsöfnun ermi. Ég myndi fara svo langt að segja að það sé loka seinni að tvíþætt samsetning af Roth 401 (k) og Roth IRA hvað varðar að safna peningum á skilvirkasta leiðin innan fjölskyldutrés þegar þú tekur fjölþjóðleg nálgun. Við vissar aðstæður getur það jafnvel verið æskilegt að erfða IRA .
Hver er stígvélin? Samkvæmt núgildandi skattalögum í Bandaríkjunum, þegar þú deyrð, hækka birgðir, fasteignir og aðrar eigna eigna sem þú skilur erfingjum þínum, færðu upphaflega kostnaðargrundvöll sinn alveg. Erfingjar þínir verða að þykjast eins og þeir keyptu hlutabréf eða eign á sanngjörnu markaðsvirði þann dag sem þeir eigndu eignina. Þetta getur verið gríðarlegur kostur - það er mjög erfitt að yfirgefa hvort þú skiljir tölurnar - fyrir langtíma kaupendur og fjárfesta sem líklega eru að byggja upp kjálkaútfallandi skattaskuldbindingar sem láta þá í té auka nettó virði þeirra hraðar en annars væri mögulegt vegna þess að þeir skilja frictional kostnað "skipta kostnaði".
Dæmi um hvernig hægt er að stíga upp í grunnhlaupinu í Real World
Ímyndaðu þér að þú ert nokkuð vel. Eins og 1 af hverjum 5 fjölskyldum í Bandaríkjunum færðu að lágmarki $ 8.333 á mánuði. Þú býrð undir leiðinni. Einnig ertu líkur til meirihluta bandarískra fjölskyldna með því að þú ert ekki með kreditkortaskuld eða námslán .
Við gerum ráð fyrir að þú ert ekki eins og 1 af hverjum 3 húseigendum sem ekki hafa veð, en í staðinn þurftu að fjármagna kaup á heimili þínu svo að það eru reglulegar greiðslur sem taka þátt en þeir eru lítil vegna þess að þú ert íhaldssamt með peningana þína. Þú ætlar að borga það áður en þú störfum, þó að það veldur því ekki að þú missir svefn á nóttunni.
Þú ákveður að þú ætlar að spara 1/10 af upphafstekjum þínum fyrir skatta á venjulegum miðlunarkonto eða í gegnum kaupréttaráætlanir og nátengdan systkini þeirra, DRIPs . Þú fjárfestir í körfu af hlutabréfum sem sameina að meðaltali ávöxtunarkröfu . (Fyrir einfaldleika gerum við ráð fyrir að þú keyptir aðeins hlutabréf sem ekki eru arðgreiðslur þar sem það mun halda myndinni beint fram en undirliggjandi hugtak er það sama án tillits). Þú geymir þetta í 35 ár. Þú eykur aldrei árlega sparnað þinn með verðbólgu þannig að það táknar minni og minni byrði á sjóðstreymi þínum þegar tíminn líður og dollar missir kaupmátt .
Í áranna rás settir þú 350.000 dollara af eigin vasa. Þú endar með $ 2,710,244 sem situr á miðlari reikningnum þínum. Þetta táknar óinnleystur hagnaður á $ 2.360.244.
Ef þú selur lagerið, samkvæmt núverandi skattareglum, verður þú að borga um það bil:
- $ 472.049 í Federal Capital gains skatta
- $ 89,689 í Obamacare skatta
- Milli $ 0 og $ 251,800 í ríkisfjármálum og staðbundnum sköttum eftir því hvar þú býrð
Undir versta falli (td þú býrð í Suður-Kaliforníu eða New York City), vilt þú vera heppinn að enda $ 1.896.706, þar af eru 350.000 $ fulltrúi upphaflegra höfuðstóls þíns og 1.546.706 $ tilnefndur nafnvirði eftir skatta áður en verðbólguaðlögun . Þú veitir peningunum til erfingja þína í vilja þinn eða í gegnum traustasjóð og það er það. Ef erfingjar þínir snúa sér við og fjárfesta peningana í eign sem einnig skilar meðaltali ávöxtunarkröfu, gætu þeir notið $ 189.671 árlega aukningu á eiginfjárþörfum frá auðvöldum sem framleiða meira fé.
Ef þú uppfyllir skilyrði til að nýta þér það sem þú hefur í för með sér, án þess að koma í veg fyrir búfjárskatt, gætir þú farið yfir $ 2.710.244 til erfingja þína án þess að Federal, State eða sveitarfélögin fái neitt!
Allt sem þú þarft að gera er að fara eftir þakkláruðum hlutabréfum í fasteignum, fasteignum eða öðrum eignum eigna til erfingja þinnar. Þegar þú deyrð verður sanngjarnt markaðsvirði metið (ef um er að ræða birgðir, þetta er oft auðvelt eins og það er markaðsgengi) og erfingjar fá að láta eins og það verð - arfgengi - er kostnaðargrunnur þeirra.
Þetta stíflugreinarhlaup gefur þér erfðaferð tvö betri valkosti.
- Ef þeir halda á lager eða fasteignir og það heldur áfram að framleiða meðaltali ávöxtunarkostnaðar, þá eru þeir að vinna það á hærra eigna stigi $ 2.710.244, ekki lægra $ 1.896.706. Þetta þýðir að þeir vilja njóta aukinnar auðs af $ 271.024 á ári, ekki $ 189.671. Það er auka $ 81.353 á ári eða 42,89%. Á sama tíma geta 813.538 $ í viðbótarfjárhæð í efnahagsreikningi lækkað kostnað við lántökur annars staðar eða tryggt ef þeir vilja fjármagna nýjan kaup eða þróun (eitthvað sem er sérstaklega mikilvægt í kunnátta fasteignasala, sem eru líklegri til að taka upp íbúð eða skrifstofubyggingar sem áframhaldandi starfsemi með því að búast við því að hver kynslóð muni verða ríkari en síðastur).
- Ef þeir selja hlutabréf, fasteignir eða annan eign, geta þeir vasað allt 2.710.244 $. Það er auka $ 813.538 í raunverulegum, köldu, harða, lausu fé sem hefði farið til stjórnmálamanna en nú er í boði fyrir þá sem þú hefur áhuga á að nota í þeim tilgangi að byggja upp betra líf fyrir sig; setja börnin sín í gegnum háskóla, ferðast um heiminn, byggja upp draumhúsið sitt, kaupa nýjan bíl og borga lækniskostnað án þess að leggja áherslu á fjárhagslegan áhyggjur að vera bara nokkrir möguleikar.
Notkun §2032 kosningar um valmöguleika til að hámarka ávinninginn af uppbyggðri grunnlínu
Ef það væri ekki nógu gott, býður þingið viðbótar sætuefni. Á öllum árum nema 2010 (það voru nokkur skrýtin atriði sem eiga sér stað með skattkóðanum á þeim tíma sem áttu við eitthvað sem nefnist "breyttur flutningsgrunnur" með ákveðnum hjónabandsmiðum og ekki spousal mörkum), geta erfingjar valið að nýta sér valkost verðmatardegi sem er ekki síðar en sex mánuðir frá dauðdegi. Ef eign hefur hækkað verulega er þetta frábær kostur þar sem það gerir enn meiri kostnaðargrund að njóta, lækka framtíðarskattinn enn meira.
Ef þú gefur lager eða eign sem gjöf meðan þú ert enn á lífi, muntu missa kostnaðarhámarkið í upphafshlutfallinu (en það getur samt verið góð hugmynd)
Hvað gerist ef þú vilt gefa erfingjum þínum hluti af þakklæti eða öðrum eignum á ævi þinni? Þeir munu ekki fá að nýta sér stíflunargangið. Þeir munu frekar eignast kostnaðargrunn þinn eins og það væri þeirra eigin; eins og þeir sjálfir hefðu verið upphaflega kaupandinn á sömu kjörum, á sama verði og sama dag og þú gerðir. Það þýðir að það er næstum alltaf betra að gefa peninga eða nýsköpta hluti (þar sem markaðsvirði og kostnaðargrunnur eru sambærilegar), heldur halda þakklæti birgðir til dauða.
Það er eitt stórt undantekning frá þessari reglu: Ef þú ert að fara yfir skattaskilmála búsins og þú átt ekki mikið af peningum á hendi, geturðu notað útilokanir á gjafavattvangi (nú $ 14.000 á mann, á hverju ári ár) til að þakka birgðir, fasteignum eða eignum til erfingja þína til að lækka stærð búðar þinnar og spara ótrúlega á þeim sköttum sem annars yrðu skuldar. Það eru jafnvel háþróaðar aðferðir sem hafa verið gefnar grænt ljós af skattaréttinum sem felur í sér notkun fjölskyldufélags til að flytja mikið meira fé þökk sé eitthvað sem kallast lausafjárkort (ekki reyna þetta án þess að hafa samráð við hæfur skattaráðgjafi ).
Gerum ráð fyrir að þú hafir 4 börn og eru gift. Þú og eiginmaður þinn eða eiginkona gætu gefið 14.000 dollara til hvers einn af fjórum krakkunum (28.000 $ í hvert sinn þegar þú sameinar árlega útilokanir). Það er $ 112.000 gefið í burtu, ekki lengur háð skattaskatti. Svo lengi sem börnin halda áfram að halda lagerinu, njóta þeir allir þakklæti eignarhald hefur nú verið færð til þeirra. Þessi þakklæti er ekki hluti af búi þínu, í raun þýðir að þú hefur dodged aðrar skatta sem hefðu verið lagðir ofan á búgjaldaskattinn á gjöfinni sjálfum. Tölurnar geta orðið mjög brjálaðir ef þú heldur áfram í ættartréinu. Ímyndaðu þér hvert börnin þín höfðu 3 börn á eigin spýtur. Það eru 12 barnabörn. Milli þín og maka þinnar gætir þú veitt þér $ 336.000 viðbótargjaldslaust á ári, umfram $ 112.000 fyrir samtals $ 448.000. Gera það fyrir 10, 20, 30+ ár og allir en ríkustu fjölskyldur í heimi geta í raun flutt eignir sínar frá einum kynslóð til annars, að stytta IRS reikning. Gakktu úr skugga um að endanlega þakklát eign sé undir skatthlutfalli búðarinnar og restin af því verður arfgengur með skrefi.