Hvatningu og óhæfur valkostir eru skattlagðir öðruvísi
Skattlagning óverðtryggðra kaupréttar
Þegar þú notar ósamþykkt kauprétti er munurinn á markaðsverði hlutabréfa og styrkverðs (kölluð útbreiðsla) talin venjuleg launatekjur , jafnvel þótt þú nýtir valkostina þína og heldur áfram að halda hlutnum.
Aflaðir tekjur eru háðar launaskatti (almannatryggingar og Medicare), svo og reglulegar tekjuskattar samkvæmt gildandi skatthlutfalli.
Þú borgar tvær tegundir af launaskrárskattum:
- OASDI eða almannatryggingar - sem er 6,2% á tekjum allt að Tryggingastofnuninni sem nemur 118.500 $ árið 2015
- HI eða Medicare - sem er 1,45% á öllum launatekjum, jafnvel fjárhæðir sem fara yfir bætur.
Ef tekjutekjur þínar á árinu eru nú þegar umfram ávinningargrunn en launakostnaður skatts á hagnaði frá því að nýta ósamþykktar kaupréttir þínar verður bara 1,45% sem rekja má til Medicare.
Ef tekjutekjur þínar frá fyrra ári eru ekki þegar umfram ávinningargrunninn en þegar þú nýtur óhæfða kaupréttarsamninga greiðir þú samtals 7,65% á upphæðin þar til tekjutekjur þínar ná til bótaþols en 1,45% á tekjur yfir bótum.
Þú ættir ekki að nýta starfsmenn kaupréttar sem eru stranglega byggðar á skattaákvörðunum.
Hins vegar hafðu í huga að ef þú nýtur óhæfða kaupréttarsamninga á ári þar sem þú hefur enga aðra launatekjur, þá greiðir þú fleiri launaskrár en þú greiðir ef þú nýtir þau á ári þar sem þú hefur aðrar tekjur af tekjum og fara nú þegar yfir ávinninginn.
Til viðbótar við launaskrá skatta eru allar tekjur af útbreiðslu háð venjulegum tekjuskattum.
Ef þú heldur hlutabréfum eftir æfingu og aukakostnaður utan útbreiðslu er náð, þá eru viðbótarvinningurinn skattlagður sem fjármagnstekjur (eða sem tap eigna ef hlutabréfin lækkuðu). Í Skattaleiðbeiningar Fairmark.com fyrir fjárfesta er hægt að finna frekari upplýsingar um skatta sem eiga við þegar þú nýtur ósamþykktra kaupréttar.
Skattlagning á kaupréttarsamningum
Ólíkt óhluttryggðum kaupréttum er óhjákvæmilegt að afla á kaupréttarsamningum er ekki háð launaskatti. Hins vegar er það auðvitað háð skatti, og það er val atriði fyrir AMT ( val lágmarksskatt ) útreikning.
Þegar þú notar hvatningu kaupréttar eru nokkrar mismunandi skattréttindi:
- Þú nýtir kaupréttarsamninga og selur hlutabréfina á sama almanaksári.
Í þessu tilviki greiðir þú skatt á mismun á markaðsverði í sölu og styrkverð á venjulegum tekjuskattsverði. - Þú nýtir hvatningarmöguleikana en heldur lagerinu.
Í þessu ástandi mun munurinn á styrkverðinu og markaðsverði þá verða AMT-valhluti, þannig að ef þú kaupir hvatningarmöguleika gæti þú átt að greiða AMT (aðra lágmarksskatt). Þú getur fengið lánsfé fyrir umframgreiddan AMT skatt, en það getur tekið mörg ár að nota þessa kredit. Ef þú heldur hlutabréfin í eitt ár frá útreikningsdegi þínu (tvö ár frá dagsetningu valréttarins) þá mun mismunurinn á styrkverði og markaðsverði þegar þú selur valkostina skattleggjast sem langtímavinning fremur en venjuleg tekjur og Ef venjulegt skatthlutfall þitt er hærra en AMT skatthlutfallið gætir þú fengið að nota nokkuð af áður uppsöfnuðum AMT lánum. Fyrir hinn mikla tekjutilboð er hægt að greiða virðisaukaskatt af 15% á móti 35% á því tímabili sem er nauðsynlegt. Hins vegar eru áhættur fyrir þessa stefnu sem þarf að meta vandlega.
Skattareglur geta verið flóknar. Góður skattur faglegur og / eða fjárhagsleg skipuleggjandi getur hjálpað þér að meta skatta, sýna þér hversu mikið þú færð eftir að allir skattar eru greiddir og gefðu leiðbeiningar um leiðir til að taka tíma til að nýta möguleika þína til að greiða minnstu skatt.