Erfðir IRA reglur sem þú þarft að vita

Það sem þú þarft að vita um að búa til IRA

Tölfræðilega er algengasta ástæðan sem þú hefur erft (eða er að fara að erfa) summan af peningum í arfleifð IRA vegna þess að fjölskyldumeðlimur eða vinur dó og yfirgefi þig hlutabréf , skuldabréf , verðbréfasjóðir , ETF , REITs , peninga, og aðrar eignir sem hann eða hún keypti á ævi í skattaskjólnum. Eins og margir sem hafa erft fé í IRA, eru nokkrar spurningar sem oftast eru beðnir. Hvað ættir þú að gera?

Hverjar eru reglur fyrir arfgengum IRAs? Skatta gildrurnar? Kostirnir?

Á næstu mínútum ætlum við að skoða allar þessar spurningar svo að í lok þessarar greinar er það von mín að þér líði betur með jörðu reglum arfgengra IRA. Það er ekki næstum eins skelfilegt eða ruglingslegt eins og þú gætir hugsað við fyrstu sýn, en það er mikilvægt að þú farir enn yfir valkosti þína með auknum ráðgjafa sem gefur afleiðingar þess að fá það rangt.

Hvernig þú meðhöndlar erfða IRA þitt fer eftir því hvort þú giftist hinum látna

Áður en þú getur haldið áfram þarftu að svara tveimur spurningum:

1. Varstu gift við þann sem fór frá IRA sem arfleifð?
2. Hafði IRA eigandi náð aldri þar sem krafist var lágmarks dreifingar?

Einfaldur nóg, ekki satt? Skoðaðu mismunandi aðstæður sem koma upp eftir því hvernig þú svaraðir spurningum sem taldar eru upp hér að ofan.

Íherited IRA atburðarás I: Ef þú svaraðir já við báðum spurningum - þú varst gift og maki þinn hafði náð þeirri aldri sem skyldubundin dreifing var krafist (nú 70,5 ára) hefur þú nokkra möguleika:

1. Meðhöndla arfleifð IRA sem eigin IRA þinn, bæta því við núverandi starfslok reikninga og láta peninga efnasambandið eins og þú hefðir sett það til hliðar sjálfur allan þennan tíma.

1. Dreifa IRA jafnvægi með eigin núverandi aldri og sérstökum IRS töflu.
2. Dreifa IRA jafnvægi með sérstökum IRA töflu og
   1. Skiptir maka þínum aldur á afmæli hans á árinu sem hann eða hún dó,
   2. Draga úr upphaflegri líftíma með 1 fyrir hvert ár sem fer fram, eins og þú myndir hafa haft þau enn á lífi, og
   3. Að minnsta kosti að lágmarki lágmarksdreifingu fyrir dauðaárið.

Íherited IRA atburðarás II: Ef þú svaraðir já við eina spurningu en ekki hinn - þú varst gift en maki þinn hafði ekki enn náð því aldri sem krafist var að lágmarkshlutfall yrði gert, hefur þú þrjá valkosti:

1. Meðhöndla erfða IRA sem eigin persónulega IRA þinn, bæta því við núverandi starfslok reikninga og láta peninga efnasambandið eins og þú hefðir sett það til hliðar sjálfur allan þennan tíma.
2. Haltu peningunum í skattaskjólinni í IRA í ekki meira en 5 ár. Í lok 5. árs eftir að þú hefur látist maka þínum, verður þú að taka það upp aftur.
3. Dreifa IRA jafnvægi með sérstökum IRA töflu með núverandi aldri maka þíns á hverju ári.

Athugaðu að dreifingar þurfa ekki að byrja fyrr en upphaflegur eigandi (maki þinn) hefði orðið 70,5 ára gamall. Ef maki þinn var yngri en þú leyfir þú þér að njóta viðbótarársins af skatttekjum og tekjur sem þú hefðir haft gaman af þegar þú lifir enn.

Íherited IRA atburðarás III: Ef þú svarar nei við fyrstu spurninguna og já til seinni - þú varst ekki giftur til IRA eigandans og þeir höfðu þegar náð þeirri aldri þar sem skyldubundin dreifing var krafist, þú þarft að nota sérstaka IRA töflu með því að nota einn af eftirfarandi leiðbeiningum:

1. Notaðu annaðhvort yngri 1.) aldur þinn eða 2.) upphaflega eigandans aldur við afmælið á dauðaári.
2. Ákvarða aldur þinn í lok árs eftir að dánar upprunalegu eigandans lést.
3. Notkun elstu aldurs margra styrkþega.

Þú þarft að draga úr upphaflegri líftíma með 1 fyrir hvert síðari ár. Athugaðu einnig að í þessari atburðarás geturðu tekið lágmarksdreifingu sem eigandinn hefði tekið á dauðaári.

Íherited IRA atburðarás IV: Ef þú svarar nei við báðir spurningarnar - þú varst ekki giftur til IRA eigandans og þeir höfðu ekki enn náð þeim aldri sem þeir þurftu að taka lágmarks dreifingar, geturðu annaðhvort:

1. Taktu allt IRA jafnvægið í lok 5. árs eftir dauðadagsið, hugsanlega að bæta við bara feiminn af 6 ára viðbótarskattlausri blanda eftir nákvæmum degi upphaflega eigandans dó.
2. Dreifðu IRA jafnvægi á grundvelli sérstaks töflu meðan þú notar aldur þinn í lok ársins eftir að dánarandinn er kominn og lækkar upphaf líftíma um 1 fyrir hvert síðari ár.

Íherited IRA atburðarás V: Ef IRA var eftir á búi, ákveðnar tegundir treysta sjóðsins , góðgerðarstarfsemi eða af einhverjum ástæðum hafði engin tilnefnd aðstoðarmaður og upprunalega IRA eigandi var þegar á aldrinum að vera neyddur til að taka nauðsynlegar lágmarks dreifingar, þá þú þarft að nota sérstaka IRA töflu, fara eftir aldri upphaflega eigandans frá afmælisdegi í dauðaári. Þú þarft síðan að draga úr upphaflegri líftíma með 1 fyrir hvert síðari ár og þú getur tekið nauðsynlega lágmarksdreifingu fyrir dauðaárið.

Íherited IRA atburðarás VI: Ef IRA var eftir á búi, ákveðnar tegundir treysta sjóðsins, góðgerðarstarfsemi eða af einhverjum ástæðum hafði engin tilnefnd aðstoðarmaður og upprunalega IRA eigandi var ungur nóg að hann eða hún þurfti ekki að taka lágmarkskröfur úthlutun getur þú haldið arfleifð IRA í skattaskjólinu til loka 5. árs eftir dauðadags, sem gæti leyft þér að njóta allt að bara feiminn af 6 ára viðbótarskattlausa blanda eftir nákvæmum degi Upprunalega eigandi dó.

Íherited IRA jafnvægi eru ekki lengur gjaldþrot verndað

IRA sölur eru yfirleitt ekki til staðar kröfuhafa í flestum aðstæðum, oft upp í lágt sjö tölur. Af hverju? Ástæðan er sú að samfélagið vill vernda starfslok eignir eins og það væri gamaldags lífeyrisáætlun þannig að við eigum ekki öldruðum sem búa við dime skattgreiðenda. Ef einhver ætti að tapa, ætti það að vera kröfuhafar sem, í flestum tilvikum, valið að framlengja lán í fyrsta lagi.

Í langan tíma hafði arfleifð IRA verið meðhöndluð á sama hátt og IRA-jafnvægi fjárfesta byggðust sjálfir að sjálfsögðu. Hins vegar, í júní 2014, ákvað Hæstiréttur Bandaríkjanna í Clark v. Rameker að kröfuhafar geti farið eftir arfleifð IRA peninga og eignir til að fullnægja kröfum sínum og breyta verulega áhættustýringu landslagi bandaríska eftirlaunakerfisins. (Málið varð þegar Heidi Heffron-Clark skráði fyrir gjaldþrot árið 2010 og kröfuhafar hennar reyndi að grípa í arfleifð IRA hún var eftir af móður sinni níu árum fyrr árið 2001.)

Dómstóllinn reiddi á þá staðreynd að, eins og arfleifð IRA reglur sem við höfum farið yfir svo langt að staðfesta, Congress sem ætlað er að meðhöndla peninga fór niður í gegnum þessar skjól skjól öðruvísi en peninga sem þú setur til hliðar þig í eigin hefðbundna IRA eða Roth IRA .

Undantekningin? Ef þú varst giftur IRA eigandanum og ákveðið að fara með einhverjar tiltæku valkosti sem leyfa þér að rúlla erfða IRA peningana yfir í eigin IRA þinn , sem gerir það háð sömu reglum og eigin starfslok eignir þínar (þar með talin sú viðbjóðslegu 10 % snemma afturköllun refsingu ef þú raid the kaka krukku áður en þú kveikir 59,5 ára gamall, þó það eru leiðir til að komast í kringum það líka, ef þú hæfir ).

Lærdómurinn er skýr: Ef þú varst giftur skaltu ekki láta peningana sitja í arfleifð IRA. Alvarlega íhuga að rúlla því yfir á eigin IRA þinn um leið og það er greind að gera það.