Hvað er IRA?
Einstök eftirlaunareikningur (IRA) er reikningur með skattaeiginleikum sem hjálpa einstaklingum að spara um eftirlaunakostnað. Einnig þekktur sem einstaklingsbundin eftirlaunakostnaður getur þessi reikningur haldið eftirlaunalífi úr nokkrum heimildum, þ.mt framlög sem einstaklingur gerir á reikninginn og sparnaði sem upphaflega kom frá vinnuveitandi styrktum eftirlaunaáætlun.
Tegundir IRAs
Óákveðinn greinir í ensku IRA er gerð reiknings sem kann að líta út eins og allir aðrir reikningar. En skattar aðgerðir gera starfslok reikninga frábrugðin öðrum tegundum reikninga. Lögfræðingar hafa hannað þessar reikningar til þess að efla eftirlaun sparnað, þannig að það eru hugsanlegar ávinningur af notkun reikninga - og það eru takmarkanir til að koma í veg fyrir snemma úttektar.
Það eru tvær tegundir af IRA, og skattar eru meðhöndlaðir öðruvísi á hverjum einasta. Áður en þú velur hvaða tegund af IRA að nota eða leggja fram framlag skaltu ræða markmið þitt og aðstæður með skattframtali.
- Hefðbundnar IRA- skatta veita skattframtali: Tekjur og reikningur er ekki skattlagður á hverju ári eins og það væri á venjulegum bankareikningi. Í staðinn er hægt að endurfjárfesta tekjur og nýta sér blanda í reikningnum . Þú getur einnig fengið skattheimta í formi frádráttar fyrir peninga sem þú leggur til hefðbundinna IRA, sem gerir þér kleift að bæta við "fyrirframskatta" peninga á reikninginn. Hins vegar gætir þú ekki fengið frádrátt eftir því hvaða tekjur eða ávinningur þú færð í starfi þínu, þannig að þú gætir þurft að gera framlög eftir skatta. Þegar þú tekur fjármagn úr reikningnum (til að eyða því í eftirlaun, til dæmis), eru allir sjóðir sem aldrei hafa verið skattlagðir - allir framlagsgjöld og tekjur sem teknar eru til tekna á því ári sem þú tekur dreifingu.
- Roth IRAs veita skattfrjálsan vexti. Í stað þess að hugsanlega taka frádrátt fyrir framlög, mun þú leggja fram eftirskatta dollara á reikninginn. Þegar þú tekur útgreiðslur í eftirlaun, færðu alla peningana sem eru skattfrjálsar (að því gefnu að þú uppfyllir allar kröfur IRS). Með öðrum orðum, þú færð upphaflega framlög þín og allir tekjur skattfrjálsar. Roth IRAs hafa frekari takmarkanir, þar á meðal fimm ára biðtíma og tekjamarkmið sem geta komið í veg fyrir að þú leggir fram. Það er sagt að þú getur venjulega tekið framlag þitt aftur úr Roth hvenær sem er án skatta eða refsingar - en þú gætir haft skaðabótamál ef þú fjarlægir tekjur af reikningnum.
- Rollover IRA eru hefðbundnar IRAs sem fá fé frá öðru starfslokareikningi. Til dæmis gætirðu rúllað 401 (k) eignir fyrir skatta í IRA. Í fortíðinni gætu þessi eignir verið haldið aðskildum, en að sameina eignir er nú norm.
- Vinnuveitandi áætlanir eins og SEP og SIMPLE eru einnig tæknilega IRAs. Þeir hafa eiginleika sem eru svipuð hefðbundnum IRA, en reglurnar eru mismunandi vegna þess að þær eru hannaðar fyrir lítil fyrirtæki eða sjálfstætt starfandi einstaklinga. Framlagsgreiðslur eru hærri og sumum starfsmönnum er hugsanlega ekki krafist að taka úthlutun af reikningnum meðan þeir starfa hjá vinnuveitanda.
Skattar aðgerðir
Þessar reikningar geta hjálpað þér að spara umtalsvert magn af peningum fyrir starfslok. Hins vegar takmarkar IRS reglur skattheimildir þannig að ríkissjóður Bandaríkjanna heldur áfram að fá fjármögnun. Þessi síða veitir inngangs yfirlit, en það er ekki heill listi yfir reglur. Það eru alltaf fylgikvillar og auðvelt að fara í smáatriði og nokkrar háþróaðar aðferðir geta leyft þér að vinna löglega í kringum sumar reglurnar. Heimsókn með skattsmiðlun til að fá einstök ráð um hvernig á að stjórna sparnaði þínum.
Framlagsmörk: IRS takmarkar hámarksfjárhæðina sem þú getur stuðlað að venjulegu IRA á hverju ári. Fyrir 2017 eru mörkin 5.500 Bandaríkjadalir, en þessi tala breytist frá og til með verðbólguaðlögun. Fyrir þá sem eru eldri en 50 ára er heimilt að auka viðbótarframlag af $ 1.000.
Umboðsmenn og millifærslur frá öðrum starfslokareikningi teljast venjulega ekki við þessi mörk, en það eru flóknar fallhýsingar með millifærslur, svo tala við sérfræðing áður en þú færir peninga.
Snemma úttektir: IRA eru hönnuð til að fjármagna starfslok. Þó að þú hafir leyfi til að hætta störfum á hvaða aldri sem er , notar IRS aldurinn 59 ½ sem aldur þar sem þú getur forðast ákveðnar skattalegar viðurlög við úttektir frá IRA. Þú getur tekið út úthlutanir fyrir þann tíma, en þú gætir þurft að greiða skattahæfingar (auk tekjuskatts) fyrir snemma úttekt nema þú uppfyllir ákveðnar forsendur eða nýtir háþróaða aðferðir. Þessi refsing er yfirleitt 10 prósent af upphæðinni sem þú hættir, en það getur verið 25 prósent fyrir einfaldar IRA áætlanir.
RMDs: Vegna þess að þú hefur peninga fyrir skatta í hefðbundnum IRA, þá þarftu að byrja að taka peninga út og búa til skatttekjur. Eftir 70 ára aldur er krafist að lágmarksdreifingar (IRS) sé krafist af hefðbundnum IRAs, sem eru hannaðar til að draga reikninginn þinn yfir lífslíkur þinn. Roth IRA hefur ekki RMDs fyrir upprunalega framlagið, en arfgengur Roth IRAs verður að nota RMDs.
Fyrir skatta eða eftir skatta? Hæfni til að draga frá framlagi til hefðbundinna IRA hefur verið aðlaðandi eiginleiki í áratugi. Sparisjóðir geta hugsanlega dregið úr skattskyldum tekjum þeirra, sem auðveldar því að leggja sitt af mörkum við að leggja sitt af mörkum. Hins vegar eru þeir að velja að greiða skatta seinna í stað þess að í dag. Hvort sem það er skynsamlegt eða ekki, þá er ekki vitað hvort skatthlutfallið muni líta út eins og í framtíðinni eða hvernig skattkerfið gæti breyst á óvæntum vegu. Roth IRAs leyfa sparifjáreigendum að greiða fyrir skatta, en aftur eru nokkrir óþekktir hlutir (eins og þar sem skattheimtu mun fara, hvernig reglurnar geta breyst og fleira). Ef þú hefur meira í hefðbundnum reikningum en þú vilt, getur þú breytt eignum frá hefðbundnum IRA til Roth, en það kann að vera óvæntar skattalegir afleiðingar fyrir það.
Fjárfestingar í IRAs
An IRA er bara tegund af reikningi með skatta lögun. Þessir eiginleikar hafa ekki veruleg áhrif á val þitt fyrir fjárfestingar - hugsa um IRA sem "umbúðir" í kringum annan reikning sem þú þekkir.
Þó að það séu nokkrar undantekningar, getur þú notað næstum hvers konar almennu fjárfestingartæki innan IRA, þar með talið reiðufé í sparisjóðum, innstæðubréfum , áhættufjárfestingum eins og verðbréfasjóðum eða ETF og fleirum. Rétta fjárfestingin fyrir þig fer eftir nokkrum þáttum, þar á meðal markmiðum þínum og getu þína til að taka áhættu með sparnaði þínum.
Hvar á að opna IRA
Þú getur opnað IRA við banka, trúnaður verkalýðsfélag , fjárfestingarfyrirtæki og aðrar fjármálastofnanir. Spyrðu hvaða fyrir hendi um þær tegundir fjárfestinga sem eru, árleg vörugjöld og aðrar gjöld og aðrar aðgerðir til að ákvarða hvar þú ættir að opna IRA þinn.
Mikilvægar upplýsingar
Skattalöggjöf er flókin og hlutirnir kunna að hafa breyst frá því að þessi grein var upphaflega skrifuð. Það er nauðsynlegt að staðfesta staðreyndirnar fyrir sjálfan þig áður en þú tekur ákvarðanir um peningana þína. Athugaðu með IRS eða heimsækja með faglega skattaráðgjafa. Þessi grein er skrifuð án vitneskju um ástandið eða markmið þín, svo ekki treysta á það sem fjárhagsráðgjöf. Vonandi, þú hefur einhverja hugsunarhætti þegar þú heimsækir hjá CPA eða skattframtali.