Hvað, hvenær, og hversu mikið af lágmarkskröfur sem krafist er.
Hvenær þarf ég að byrja að taka lágmarkskröfur?
Fyrsta RMD þín verður að koma fram 1. apríl ársins eftir að þú nærð 70 ára aldri, en flestir munu finna það mest skattahæf til að taka fyrstu dreifingu sína á því ári sem þeir ná 70 ára aldur.
Dæmi: Afmæli Bob er í febrúar. Þannig breytist hann 70 ½ í ágúst. Fyrsta dreifing hans verður að eiga sér stað fyrir 1. apríl næsta árs, þótt hann gæti tekið það á yfirstandandi ári. Ef Bob bíður til 1. apríl ársins eftir árið verður hann 70½, verður hann að taka lágmarksdreifingu í báða árin. Ákvörðun hans um að bíða og taka tvær dreifingar á öðrum ársfjórðungi eða taka fyrsta dreifingu sína á árinu er að hann verði 70 ½ að byggja á hvaða valkostur mun leiða til minnsta skatta á þeim tveimur árum. Með hundruð retirees sem ég hef unnið með, hef ég séð mjög fáein tilvik þar sem það var skynsamlegt að fresta fyrsta RMD.
Þarf ég að taka RMD frá Roth?
Þú þarft ekki að taka lágmarks dreifingar frá eigin Roth IRA. Hins vegar er nauðsynlegt að taka RMDs frá öðrum tegundum Roth reikninga.
Til dæmis, krafist IRS reglur að taka RMDs frá Roth 401 (k) s, hins vegar í eftirlaun, þú getur rúllað Roth 401 (k) þína í Roth IRA þinn og þannig forðast þessa kröfu.
Þú verður einnig að taka RMDs frá erfða Roth IRAs svo þegar börnin þín erfa þinn Roth IRA þeir geta ekki látið sjóðirnar vaxa gjaldfrjáls að eilífu - þeir verða að byrja að taka tiltekið magn út á hverju ári.
Hvað ef ég er enn að vinna á aldrinum 70 1/2?
Ef þú ert ennþá að vinna og stuðlar að vinnuveitandi styrktum eftirlaunaáætlun þinni, munu sum áætlanir leyfa þér að tefja RMD þinn.
Hver hæfur áætlun hefur sitt eigið sett af reglum. Þú verður að athuga með áætlunina þína til að sjá hvort þú verður að þurfa að taka dreifingar á aldrinum 70 1/2 ef þú ert enn að vinna.
Hversu mikið þarf ég að taka út?
Fjárhæð nauðsynlegrar dreifingar þinnar byggist á tveimur atriðum: 31. desember reikningsárið þitt og IRS-borð byggt á aldri þinni.
Þú notar aldur þinn frá afmælisdegi þínu á dreifingarárinu þínu. Svo ef þú tekur dreifingu árið 2017 skaltu nota þann aldur sem þú færð á afmælið þitt sem gerist árið 2017.
Tilvísunin þín, fyrstu tuttugu árin (nær dreifingar á aldrinum 70-90) af algengustu töflunni, Uniform Life Expectancy töflunni, er skráð neðst í þessari grein. Til að reikna út nauðsynlegar dreifingar fyrir einhvern yfir 90 ára, vinsamlegast skráðuðu heildaráætlunina um samræmda ævi á IRS vefsíðunni (á þessari IRS síðu flettu niður til botns í töflu III til að finna samræmda töflunni).
Ef þú ert með maka sem er tíu ára yngri en þú, eða þú ert að taka úthlutun sem maka sem ekki er í eigu IRA-reiknings, en nota aðra töflu á einum af tenglunum hér fyrir neðan:
- Sameiginleg og síðasta Survivor Tafla (sjá Viðauka B) - Notaðu hvort maki þinn er tíu ár yngri en þú.
- Einstaklingsvæntingartafla - Notaðu ef þú tekur úthlutanir sem maka sem ekki er maka.
Get ég rollover RMD minn í Roth?
Nei, þú getur ekki rúllað lágmarksdreifingu þína til Roth IRA. Hins vegar getur þú dreift fé frá IRA þitt í fríðu, sem þýðir að þú dreifir hlutum fjárfestingar í stað peninga. Þá eru þessar sjóðir fjárfestar á verðbréfareikningi.
Get ég beitt RMD minn til góðgerðarstarfsemi?
Þú getur beint RMD þínum til góðgerðarstarfs og það verður ekki tilkynnt sem skattskyldur teknaður á skattframtali þínu. Þetta ákvæði var tímabundið ákvæði í skattakóðanum en var gert varanlegt frá og með 2016. Það er kallað "hæfur góðgerðarútbreiðsla".
Hvernig reikna ég lágmarksdreifingu mína?
Til að ákvarða hversu mikið þú þarft að taka aftur skaltu taka 31. desember IRA reikningsjöfnuður þinn, líta upp aldur þinn á viðeigandi töflu og skipta reikningsjöfnuði þínum með þáttum (áframhaldandi dreifikerfi) miðað við aldur þinn.
Dæmi: Bob átti 100.000 $ í IRA þann 31. desember árið áður. Bob er 70 og ákveður að taka fyrstu dreifingu sína á því ári sem hann snýr 70½.
- $ 100.000 / 27.4 = $ 3.649.63
Þetta er sú upphæð sem Bob verður að taka upp fyrir almanaksárið þar sem hann snýr 70 ½.
Prófaðu RMD reiknivél á netinu til að meta lágmarksdreifingu núverandi eða síðasta árs þíns.
Hvað? Refsing fyrir að taka ekki lágmarksdreifingu!
Refsingin vegna þess að ekki er krafist lágmarksdreifingar er 50% skattur á hvaða magni sem ekki var afturkallaður í tíma.
Nánari upplýsingar um nauðsynlegar lágmarks dreifingar sjá:
IRS Starfslok Skipulags Staðreyndir varðandi nauðsynlegar lágmarks dreifingar
Fyrstu 20 árin af nauðsynlegum lágmarks dreifingartöflu
| Fyrstu tuttugu árin af Nauðsynleg lágmarksdreifingartafla (samræmd líftími) | ||
| Aldur | Dreifingartími | |
| 70 | 27,4 | |
| 71 | 26,5 | |
| 72 | 25,6 | |
| 73 | 24,7 | |
| 74 | 23,8 | |
| 75 | 22,9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21,2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17,9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12,0 | |
| 90 | 11.4 | |