Styrkþegar verða að fylgja reglunum til að forðast viðurlög
- Hvort sem þú varst maki hins látna, eða ekki maka
- Aldur þinn og dauða hins látna manns við dauða
Hér að neðan er leiðarvísir til að hjálpa þér að reikna út hvaða reglur eiga við um þig!
Maka styrkþegi
Í fyrsta lagi skulum við líta á þær reglur sem gilda ef þú ert að eignast 401 (k) áætlun frá maka þínum.
Ef maki þinn var yfir 70 ára aldri og þú ert yfiraldur 70 ½
Ef maki þinn var yfir 70 ára aldur og hafði þegar byrjað að taka lágmarkskröfur þegar þú lést og þú ert yfir 70 ½ ára aldri, þá er reglan sú að þú verður að halda að minnsta kosti að lágmarki lágmarkskröfur dreifingar. Þetta gæti gerst á nokkrum vegu.
- Þú getur skilið peningana í áætluninni og haldið áfram með úthlutunina í samræmi við nauðsynlega lágmarksdreifingaráætlun sem hentar maka þínum. Ef þú vilt þú getur tekið út meira en þetta magn, en ekki minna. Þátttakendur sem eru gerðir af maka halda áfram að sækja um.
- Þú getur runnið féinu yfir á tiltekna tegund reiknings sem heitir " Erfðir IRA ." Með arfleifð IRA myndi þú taka nauðsynlegar dreifingar byggðar á einni líftíma borðinu þínu. Ef þú vilt þú getur tekið út meira en þetta magn, en ekki minna. Þú myndir nefna eigin styrkþega þína með þessum valkosti.
- Þú getur rúllað fé til eigin IRA þinn, sem heitir Spousal IRA. Með þessum valkosti mynduðu taka nauðsynlegar dreifingar á grundvelli aldurs þíns og samræmda ævi töflunnar . Ef þú vilt þú getur tekið út meira en þetta magn, en ekki minna. Þú myndir nefna eigin styrkþega þína með þessum valkosti. Fyrir fólk er þetta besti kosturinn.
Ef þú og maki þinn voru um sömu aldur, mun valin hér að ofan leiða til þess að það sé sama dreifing. Hins vegar getur þú valið það fyrir eigin hagsmunaaðila þína í viðbót.
Þú getur athugað nauðsynlegan lágmarksdreifingarreikninga til að reikna út það magn sem þú verður að þurfa að taka. Það byggist á aldri og viðeigandi töflu.
Ef þú ert eldri 59 ½, en undir aldri 70 ½
Ef þú ert styrkþegi 401 (k) áætlunarinnar maka þíns og þú ert eldri en 59 ½, en ekki enn 70½, hefur þú nokkra möguleika:
- Þú getur skilið fé í áætluninni. Ef maki þinn var yfir 70 ára og byrjaði úthlutun sína, haltu áfram að taka þessar lágmarkskröfur á hverju ári, eða byrjaðu að taka þau á þeim tíma sem maki þinn hefði náð 70 ára aldur. Þátttakendur sem gerðar eru af maka þínum halda áfram að sækja um þetta val.
- Þú getur flutt sjóðirnar yfir á tiltekna tegund reiknings sem heitir sem arfleifð IRA. Sem arfleifð IRA tekur þú nauðsynlegar dreifingar byggðar á einni lífslífi töflunnar. Ef þú vilt þú getur tekið út meira en þetta magn, en ekki minna. Þú heitir eigin styrkþegar með þennan möguleika.
- Þú getur rúlla yfir reikninginn í eigin IRA þinn. Möguleg kostur við þetta er að þú verður ekki krafist að byrja dreifingar fyrr en almanaksárið eftir að þú nærð 70½. Þessi valkostur veitir viðbótar sveigjanleika vegna þess að þú getur afturkallað peningana ef þörf krefur, en þú verður ekki krafist að taka það aftur fyrr en þú nærð 70 ára aldur. Þú heitir eigin styrkþegar með þennan möguleika. Fyrir fólk er þetta besti kosturinn.
Ef maki þinn var eldri en þú þarft þú að prófa núverandi og framtíðartekjur skatthlutfalls til að ákvarða hvort það sé best fyrir þig að fresta dreifingum fyrr en þú hefur aldur 70 1/2, eða halda áfram með árlegan krafist úthlutun ef maki þinn hafði þegar þurfti að byrja að taka þau.
Athugaðu: Viðbótarupplýsingar um úthlutun IRA geta gert meira af almannatryggingatekjum skattskyldar. Það getur því verið til góðs að taka fleiri IRA dreifingar áður en tryggingagjöld þín hefjast. A hæfur starfslok skipuleggjandi getur hjálpað þér að ákvarða bestu verklagsreglur þínar.
Ef þú ert undir aldri 59 ½
Ef þú erfir 401 (k) áætlun maka þíns en þú ert ekki enn 59 ára aldur skaltu íhuga kostir og gallar af eftirfarandi valkostum.
- Þú getur skilið peningana í 401 (k) áætluninni. Með þessum möguleika er hægt að taka úttektir eftir þörfum og 10% refsiskatturinn mun ekki eiga við, jafnvel þótt þú hafir ekki náð aldri 59 1/2. Þú greiðir samt reglulegan tekjuskatt af hvaða upphæð sem er afturkölluð. (Með þessu vali ef maki þinn var yfir 70 ½ ára aldri verður þú að þurfa að halda áfram að lágmarki lágmarkskröfur.) Þátttakendur sem gerðir eru af maka þínum myndu halda áfram að sækja við dauða þinn.
- Þú getur flutt sjóðirnar yfir á tiltekna tegund reiknings sem heitir sem arfleifð IRA. Með arfgengri IRA tekur þú nauðsynlegar dreifingar byggðar á einni lífslíkamatöflunni. Þú getur tekið út meira en þetta magn, en ekki minna. Með þessum valkosti eru afturköllanir ekki háð 10% refsiskatti, jafnvel þótt þú ert ekki aldur 59 1/2. Þú heitir eigin styrkþegar með þennan möguleika.
- Þú getur rollover 401 (k) áætlun til eigin IRA reikning þinn. Það verður engin skattur á þessum viðskiptum. Hins vegar, ef þú ert ekki enn aldur 59 ½, getur þú ekki viljað gera þetta, vegna þess að þegar það verður eigin IRA þín, verða allar dreifingar sem þú tekur að teljast snemma útbreiðsla og háð 10% refsiskatti og venjulegum tekjuskattum . Þú heitir eigin styrkþegar með þennan möguleika.
Fyrir flest fólk sem er ekki aldur 59 1/2, er besti kosturinn valkostur 1 eða 2 hér að ofan.
Styrkþegi utan maka
Ef þú ert styrkþegi einhvers 401 (k) áætlunar og þeir voru ekki maki þinn, þá eru þrjár mögulegar valir sem falla undir hér að neðan.
Ef manneskjan sem þú varðveiddur frá var eldri en 70 ½
1. Ef sá sem þú hefur arf reikninginn frá var yfir 70 ½ ára aldur og hafði þegar byrjað að taka lágmarkskröfur á þeim tíma sem hann var dauður, þá er reglan sú að þú verður að minnsta kosti halda áfram að taka að minnsta kosti þessar kröfur lágmarks dreifingar, og ef þú vilt þú getur tekið út meira en þetta magn, en ekki minna. Þú getur tekið þessi útbreiðsla út lengur en lífslíkan deceent eða þitt eigið, samkvæmt kröfu um lágmarkskröfur um lífslíkur. Þú ættir að hafa möguleika á því að gera þetta með því að yfirgefa peningana í áætluninni eða með því að veltu því yfir á reikning sem heitir sem arfleifð IRA.
Ef þeir voru ekki enn 70 ára aldur
Ef sá sem þú varðir 401 (k) áætluninni frá var ekki 70 ára aldur, mun 401 (k) áætlunin leyfa einum eða báðum valkostum hér fyrir neðan:
2. 401 (k) áætlunin gæti krafist þess að þú takir alla peningana úr áætluninni eigi síðar en 31. desember fimmta árs eftir að dauða einstaklingsins lýkur. Þú getur tekið smá út á hverju ári, eða bíddu þangað til á síðasta ári til að taka það allt. Þú greiðir reglulegar tekjuskattar af upphæðinni, þannig að þú gætir viljað taka meira út í ár þar sem þú býst við að vera í lægri skatthlutfalli.
3. Áætlunin getur leyft þér að taka peningana út í árlegum fjárhæðum yfir lífslíkur þinn í samræmi við nauðsynleg lágmarksdreifingar líftíma. Þú gætir þurft að gera þetta með því að yfirgefa peningana í áætluninni eða með því að veltu því yfir á reikning sem heitir "Inherited IRA". Þessi valkostur er oft nefndur " teygja IRA " vegna þess að ef þú ert miklu yngri en sá sem þú hefur arf frá, getur þú breitt dreifingu út um langan tíma.