Skilningur á valkostum þínum sem aðstoðarmaður arfleifðar IRA
Hver er dreifingarreikningur fyrir styrkþega?
A Beneficiary Distribution Account, eða BDA, er annað heiti fyrir arfleifð IRA. Þegar þú erfur IRA er sérstakt sett af skattareglum sem ákvarða árleg dreifingar sem þú verður að taka. Með arfleifð IRA verður þú að taka árlega útgjöld, óháð því hversu gamall þú ert þegar þinn reikningur var stofnaður. Almennt verður þessi dreifing að eiga sér stað á ævi þinni eða innan fimm ára frá því að upphaflega reikningshafinn lést.
Hér er yfirlit yfir afturköllunarvalkostir þínar og skattalegar afleiðingar þegar arfleifð er IRA sem gestgjafi utan maka. Ef þú ert eftirlifandi maki upprunalega IRA reikningseigandans eru sérstakar reglur um hvað mega gera með arfgengri IRA (sjá Skattaafleiðingar ef þú ert eftirlifandi maki ).
Ef þú ert ekki maki styrkþegi þú hefur mismunandi valkosti til að velja úr eftir því hvaða tegund af IRA reikningi sem þú ert arf (Hefðbundin IRA, Roth IRA, o.fl.) og aldur reikningshafa.
Ef þú erfðir hefðbundinn, Rollover, SEP eða einfaldur IRA og reikningshafi var yfir 70 ½ hefur þú eftirfarandi valkosti:
Einstaklingsdreifing: Þessi valkostur krefst þess ekki að þú setur upp sérstaka reikning þar sem öll fé í IRS er dreift til þín. Þú greiðir tekjuskatt á dreifingu allt í einu.
Þó að þú sért ekki með 10 prósent snemma afturköllunar refsingu ef þú ert yngri en 59 ½ þá verður þú ennþá að greiða tekjuskatt á dreifingu. Þetta hefur möguleika á að búa til sum skattamál vegna þess að dreifingin gæti hugsanlega farið í hærra skattaheimild. Að ákveða hvort eingreiðsla eingreiðslu sé skynsamleg fyrir þig fer að lokum eftir dreifingarhlutfalli, núverandi tekjumörkum þínum og ef aðrar skattlagningaráætlanir gera meira vit.
Erfðir IRA með lífslíkan Aðferð: Að opna erfða IRA með lífslíkaninu gerir þér kleift að flytja eignir inn á reikning sem er haldið í þínu nafni. Þetta er þar sem "Beneficiary Distribution Account" hefur sérstakar reglur til að fylgjast með. Þú verður að byrja að taka árlega krafist lágmarks dreifingar (RMDs) yfir lífslíkur þinn, sem hefst eigi síðar en á árinu eftir dauða upprunalegu reikningshafa. Hins vegar, ef eigandi reikningsins tók ekki lágmarksdreifingu sína á dauðaári, verður að taka RMDs í lok ársins, en upphaflega reikningshafi dó.
Þegar RMDs hefjast í arfleifðar IRA er heimilt að dreifa þessum árlegum útbreiðslum eftir því hvaða valkostur er lengri - eini lífslíkan þín (ákvörðuð eftir aldri á almanaksárinu eftir dauðadags og endurmetið hvert ár) eða eftirlifandi endurlífga reikningseigandinn væntingar.
Ef reikningshafinn heitir marga rétthafa þarf að koma á fót sérstökum reikningum fyrir 31. desember ársins eftir dauðadag. Annars mun dreifingin byggjast á elstu styrkþega. Nauðsynlegar lágmarks dreifingar (RMD) eru nauðsynleg og þú verður skattlagður á hverri dreifingu. Hins vegar verður þú ekki frammi fyrir 10 prósent snemma afturköllun refsingu. Annar ávinningur er að eignir sem eftir eru á reikningnum geta haldið áfram að vaxa með skattframtali. Að lokum getur þú einnig valið að tilnefna eigin IRA þinn styrkþega eða marga styrkþega fyrir erfða IRA þinn.
Ef þú erft hefðbundinn, Rollover, SEP eða einfaldan IRA og reikningshafi var undir 70 ½ hefur þú eftirfarandi valkosti:
Einstaklingsdreifing : Þessi valkostur krefst þess ekki að þú setur upp sérstaka reikning þar sem öll fé í IRS er dreift til þín.
Þú greiðir tekjuskatt á dreifingu allt í einu. Þó að þú sért ekki með 10 prósent snemma afturköllunar refsingu ef þú ert yngri en 59 ½ þá verður þú ennþá að greiða tekjuskatt á dreifingu. Þetta hefur möguleika á að búa til sum skattamál vegna þess að dreifingin gæti hugsanlega farið í hærra skattaheimild. Að ákveða hvort eingreiðsla eingreiðslu sé skynsamleg fyrir þig fer að lokum eftir dreifingarhlutfalli, núverandi tekjumörkum þínum og ef aðrar skattlagningaráætlanir gera meira vit.
Erfðir IRA með lífslíkan Aðferð: Að opna erfða IRA með lífslíkaninu gerir þér kleift að flytja eignir inn á reikning sem er haldið í þínu nafni. Þetta er þar sem "Beneficiary Distribution Account" hefur sérstakar reglur til að fylgjast með. Þú verður að byrja að taka árlega krafist lágmarks dreifingar (RMDs) yfir lífslíkur þinn, sem hefst eigi síðar en á árinu eftir dauða upprunalegu reikningshafa. Hins vegar, ef eigandi reikningsins tók ekki lágmarksdreifingu sína á dauðaári, verður að taka RMDs í lok ársins, en upphaflega reikningshafi dó.
Þegar RMDs hefjast í arfleifðar IRA er heimilt að dreifa þessum árlegum útbreiðslum eftir því hvaða valkostur er lengri - eini lífslíkan þín (ákvörðuð eftir aldri á almanaksárinu eftir dauðadags og endurmetið hvert ár) eða eftirlifandi endurlífga reikningseigandinn væntingar. Þessi valkostur er oft nefnt Stretch IRA vegna getu til að framlengja dreifingar yfir lífslíkur þinn, en þú ert ennþá fær um að taka út meira en RMD ef þú vilt.
Ef reikningshafinn heitir marga rétthafa þarf að koma á fót sérstökum reikningum fyrir 31. desember ársins eftir dauðadag. Annars mun dreifingin byggjast á elstu styrkþega. Nauðsynlegar lágmarks dreifingar (RMD) eru nauðsynleg og þú verður skattlagður á hverri dreifingu. Hins vegar verður þú ekki frammi fyrir 10 prósent snemma afturköllun refsingu. Annar ávinningur er að eignir sem eftir eru á reikningnum geta haldið áfram að vaxa með skattframtali. Að lokum getur þú einnig valið að tilnefna eigin IRA þinn styrkþega eða marga styrkþega fyrir erfða IRA þinn.
Íherited IRA Með 5 ára aðferð: Að velja þennan möguleika felur einnig í sér að flytja eignir í erfða IRA í þínu nafni. 5 ára reglan um aðstoðarmenn sem eru ekki maka leyfir þér að draga alla fé frá IRA fyrir 31. desember fimmta árs eftir dauða IRA reiknings eiganda. Þetta þarf ekki að vera á afborgunargrundvelli en þú verður að taka öll fé úr gildi fyrir gildandi dagsetningu þar sem allt reikningurinn verður að vera tæmd. Hver dreifing verður meðhöndluð sem skattskyldur teknaður. Eftirstöðvar eignir halda áfram að vaxa skattfrestað í allt að fimm ár og gefa þér sveigjanleika ef þú velur þennan möguleika.
Hvernig Erfðir IRA Reglur Mismunur fyrir Roth IRAs:
Ef þú hefur arfleifð Roth IRA, sem ekki er í eigu, hefur þú eftirfarandi valkosti:
Stóra fjárhæðir : Eins og í hefðbundnum IRA-reglum er ekki nauðsynlegt að setja upp sérstakan reikning þar sem allt fé í IRS er dreift til þín. Roth IRAs heimila skattfrjálsan tekjutöku tekna fyrir upphaflega reikningseiganda svo lengi sem reikningurinn er amk 5 ára og upphaflegur eigandi er að minnsta kosti 59 ½. Styrkþegar Roth IRA geta fengið allar eignir í Roth IRA sem eingreiðslu og engin aldurs takmarkanir eru. Þessi útborgun verður skattfrjáls nema reikningurinn sé yngri en fimm ára þegar dauða upphafs reikningsaðilans er. Í því tilviki eru tekjur talin skattskyldar tekjur.
Íherited IRA með lífslíkan Aðferð: Roth IRAs hafa einstakt eiginleika í því að þeir hafa ekki RMDs á ævi upphafs reiknings eigandans. Íherited Roth IRAs hafa lögbundnar RMDs og þessi dreifing verður að hefjast eigi síðar en 31. desember ársins eftir dauða reiknings eigandans. Góðu fréttirnar eru þær að úthlutun má afturkalla án þess að verða skattlagður svo lengi sem upphaflegur eigandi fimm ára eignarhaldsfélagsins var uppfyllt. RMDs eru dreift yfir einnar lífslíkur bótaþega. Ef margar styrkþegar eiga sér stað skal aðskilja reikninga. Ef ekki mun dreifingin byggjast á lífslíkum elsta styrkþega. Það eru ekki 10 prósent snemma úrbætur viðurlög og eignir innan reikningsins halda áfram að vaxa skattfrjáls. Þú getur jafnvel valið að tilgreina eigin styrkþega þína.
Erfðir IRA með 5 ára aðferð: Að velja þennan möguleika með dreifingarreikningi fyrir styrkþega gefur þér allt til loka fimmta árs eftir dauða upprunalegu reikningseigandans. Á þeim tímapunkti verður allt Íherited IRA að vera fullkomlega dreift. Þó dreifingar dreifist út með tímanum, lengd tímans er mun styttri en lífslíkan. Uppsetning arfleifðra IRA í þínu nafni gefur þér möguleika á að nefna eigin styrkþega og þú getur samt leyft þessum eignum að vaxa skattfrjáls í allt að fimm ár.
Í stuttu máli, veita styrkþegarreikningar (Inherited IRAs) styrkleika til að fá meiri sveigjanleika og yfirráð yfir hvenær á að fá arfgeng eign. Ef vinur eða fjölskyldumeðlimur hefur valið þig sem rétthafa af hefðbundnum eða Roth IRA, vertu viss um að fara vandlega yfir valkosti þína og hvernig þær passa inn í heildar fjárhagsáætlunina þína.