Reglur fyrir IRAs erfða frá maka
Ef þú erft IRA frá einhverjum öðrum en maka, gilda mismunandi reglur.
Ef þú ert erfiður hefðbundinn IRA frá maka þínum
Það eru tvær aðal tegundir af IRA sem þú getur erft hefðbundna IRA eða Roth IRA .
Ef þú erfir hefðbundna IRA frá maka þínum, hefur þú þrjár aðalvalkostir. Reglurnar fyrir Roth IRA eru mismunandi. To
Þú getur greitt það inn
Þú greiðir tekjuskatt af því upphæð sem tekin er af þegar þú reiðufé í IRA, en engin refsiskattur gildir án tillits til aldurs þíns. Þetta er gott vegna þess að venjulega IRA dreifingar fyrir aldur 59 1/2 eru háð 10 prósent snemma IRA afturköllun refsingu skatta .
En jafnvel að taka refsingu skatta af borðinu, gjaldkeri í IRA gæti ekki verið besti kosturinn þinn. Þú verður að íhuga skattafestinguna þína . Innborgun í stórum IRA gæti þýtt að hvar sem er frá 25 prósent til 39,6 prósent af því fer beint til sambandsskatta. Tekjuskatt ríkissjóðs eiga einnig við. Þú gætir verið betra að taka upp peninga eins og þú þarft það í stað þess að gjaldþrota í öllu erfða IRA öllum í einu.
Þú getur meðhöndlað IRA eins og þitt eigið
Þú getur meðhöndlað IRA eins og þitt eigið með því að nefna sjálfan þig sem eiganda reikningsins eða með því að rúlla erfða IRA í eigin IRA reikning þinn.
Þetta getur oft verið besti kosturinn þinn ef þú ert eldri en 59 1/2 og / eða maki þinn var eldri en þú. Það gerir þér kleift að seinka nauðsynlegar lágmarks dreifingar , sem kallast RMDs, eins lengi og mögulegt er. Ef þú velur að meðhöndla IRA eins og þitt eigið, verður framtíðaráhættan þín ákveðin miðað við eigin aldur sem byrjar á því ári sem þú verður eigandi.
Hér er dæmi: Maki þinn var 72. Þú ert 65 ára. Þú maki byrjaði að taka RMDs sína á aldrinum 70 1/2. Þú velur að meðhöndla erfða IRA sem þitt eigið. Þú þarft ekki að taka árlega RMDs fyrr en þú nærð 70 ára aldri án tillits til þess að maki þinn gerði það. Klukkan endurstillir í raun.
Kosturinn við þetta er áframhaldandi skattfrestun. Hafðu í huga að ef þú ert eldri en 59 1/2, getur þú samt tekið úttektir ef þú þarft peningana og engin refsiskattur mun eiga við. Þú þarft bara ekki að gera það fyrr en þú nærð 70 ára aldur.
En hér er orð viðvörunar: Ef þú ert ekki enn 59 1/2 og þú velur að meðhöndla IRA eins og þitt eigið, verður úthlutun þín háð 10 prósent refsiskatti.
Þú getur meðhöndlað þig sem aðstoðarmaður
Þetta gæti verið besti kosturinn þinn ef þú ert yngri en 59 1/2 og / eða þú ert eldri en maki þinn. Þegar þú setur reikninginn upp þannig að þú ert talinn styrkþegi arfleifðar IRA í stað eiganda, eru lágmarkskröfur þínar ákvarðaðir af aldri maka þíns þegar hann dó. Þetta sýnir tvær möguleika.
Ef maki þinn dó eftir að RMDs hans byrjuðu, vegna þess að hann var yfir 70 1/2 ára, verður þú að taka úthlutun á grundvelli lengri tíma:
- Lífslíkur látna maka þinnar á grundvelli fyrri áætlunar hans um RMD eða
- Eigin eigin lífslíkur
Ef maki þinn dó áður en RMDs hans byrjuðu, getur þú frestað dreifingu þar til RMDs hans hefðu byrjað og tekið út dreifingar þá yfir eigin lífslíkur.
Kosturinn við þetta val er að þú getir tekið við úttektum ef þörf krefur og engin refsiskattur gildir ef þú ert ekki enn 59 1/2. Og ef þú ert eldri en maki þinn, getur þú frestað RMDs þar til maki þinn hefði þurft að taka þá, sem verður síðar en eigin aldur þinn 70 1/2.
ATH: Ekkert í þessari grein er ætlað til ráðgjafar. Mikilvægt er að vigta valkosti þína með því að nota sjóðstreymisþörf þína og skattaaðstæður þínar, helst eftir ráðgjöf við fjárhagslega faglega.