Hver er hæfur
Sérhver einstaklingur, eins og barn, barnabarn, frænka, frændi eða jafnvel vinur, er hæfur til að teygja erfða IRA. Góðgerðarsamtök eru ekki gjaldgeng vegna þess að þeir hafa ekki lífslíkur.
Nauðsynlegt Lágmarks dreifingar
Krafist lágmarksdreifingar , sem oft er nefnt RMD, er upphæð sem þarf að draga úr tilteknum eftirlaunum á hverju ári samkvæmt skattalögum. Eigandi reikningsins getur ekki látið reikninginn vera ósnortinn að eilífu og leyfa því að halda áfram að vaxa án skatta.
Í kjarasamningi er kveðið á um að framlög til IRA séu frádráttarbærar og þau eru frádráttarbær á skattframtali eins og heilbrigður. En IRS vill fá tekjur af þessum reikningum, þannig að úttektir eru skattlagðar á venjulegum tekjum á eiganda. Að frátöldum Roth IRAs , eigendur verða að byrja að taka skattskyldar úttektir - RMDs - eftir 70 1/2 ef þeir eru á eftirlaun.
Ríkisendurskoðun leggur fram nokkrar stífur viðurlög vegna þess að það gerist.
Þegar styrkþegar þurfa að byrja að taka RMDs
Styrkþegi arfgengra IRAs hefur yfirleitt tvær valkosti. Hann getur afturkallað allan reikninginn innan fimm ára frá dauða eigandans, eða hann getur byrjað að taka RMDs miðað við eigin lífslíkur innan eins árs frá dauðadag.
Ef lífslíkur hans er mun lengri en eigandinn getur það leitt til lægri krafist úthlutunar og minna skattskyldra tekna á hverju ári til bótaþega.
Hvað gerist ef aðstoðarmaðurinn stækkar ekki út IRA
Styrkþegi sem er hæfur til að teygja nauðsynlega lágmarks dreifingar yfir eigin lífslíkur hans þarf ekki að gera það. Hann getur slitið arfleifð IRA hvenær sem er, en það mun leiða til þess að heildarfjárhæðin verði innifalinn í skattskyldum tekjum bótaþega fyrir árið þar sem þau voru afturkölluð. Ef styrkþegi þarf ekki peningana í sumum ástæðum, þá er það yfirleitt betra að hann sé skattskyldur til að taka aðeins nauðsynlega lágmarksdreifingu á hverju ári.
Eftirlifandi makar hafa aðra valkost
A eftirlifandi maki sem heitir sem aðalþegi IRA decyent er viðbótarvalkostur: Hún getur rúllað fé úr arfgengu IRA í eigin IRA. Þetta gerir henni kleift að meðhöndla arfleifð IRA eins og hún er, með fyrirvara um eigin RMD kröfur hennar og lífslíkur.
IRA styrkþegar, þar á meðal eftirlifandi makar, hafa yfirleitt nokkra möguleika til að velja úr þegar þeir ákveða hvað á að gera við reikninginn. Reglurnar fyrir þessar valkostir geta verið flóknar.
Styrkþegi væri skynsamlegt að ráðfæra sig við lögbæru lögfræðingur, fjármálaráðgjafa eða endurskoðanda áður en hann tók ákvarðanir um hversu mikið hann myndi draga úr arfleifð IRA.
ATHUGAÐUR: Ríki og sambandslög geta breyst oft og þessar upplýsingar kunna ekki að endurspegla nýjustu breytingar. Vinsamlegast hafðu samband við dómsmálaráðherra eða skattaráðgjafa um nýjustu ráðgjöf. Upplýsingarnar í þessari grein eru ekki lögleg eða skattaráð og það er ekki í staðinn fyrir lögfræðileg eða skattaráðgjöf.