Eyða, gjöf, áætlun og farðu leið þína til neðri dánarskattareikning
Þó að sambandsskattarétturinn hafi upphaflega verið felld niður árið 2010 kom hann aftur til baka með 1. janúar 2010 með 5.000.000 $ undanþágu sem einnig var í gildi árið 2011 og hækkaði þá til 5.120.000 $ árið 2012. Hinn 1. janúar 2013, átti að lækka í $ 1.000.000, en 2. janúar 2013 undirritaði forseti Obama forsætisráðherrann í lögum, sem hefur gert varanlegar breytingar á sambandsskattalögum .
Innskot frá fasteignaskattum ríkja, meta mörg ríki einnig fasteignaskatt og nokkur ríki meta arðskatt. Fyrir fólk sem fasteignir verða skattskyldar á ríkinu og / eða sambandsríkinu, þeir hafa nokkra möguleika til að draga úr skattaskuldabréfum sínum .
01 Eyddu eignum
02 Gjafabréfseignir
Þessi valkostur mun aðeins virka vel fyrir þá sem eru ánægðir að gefast upp hluti af búi sínu á meðan þau eru enn á lífi. Eins og getið er um hér að framan eru oft fólk ónæmir fyrir að gefa eitthvað í burtu vegna þess að þeir eru hræddir um að þeir muni eyða peningum áður en þeir deyja og þegar þeir ákveða að gefa það í burtu, geta þeir ekki auðveldlega fengið það aftur. Eins og með að eyða því, gifting beint til fjölskyldumeðlima, munu vinir eða góðgerðarstarf aðeins virka vel fyrir þá sem eru ekki hræddir við að hlaupa út úr peningum.
03 Búðu til grundvallarbótaáætlun
Fyrir hjónin, þar á meðal samkynhneigðra hjóna, getur notkun AB-treystinga eða ABC Trusts í bújarðaráætlun þeirra dregið verulega úr eða jafnvel útrýmt bæði sambandsskattar og ríkisfjárskattar sem metnar eru gegn búum þeirra. (Athugið: Frá og með árinu 2011 hefur sambandsleyfisskattur undanþágu verið gerður " flytjanlegur " á milli hjóna, sem hefur útrýma þörfinni fyrir AB Trust eða áætlanagerð fyrir marga pör. Sjá meira hér að neðan í # 4 hér að neðan.) Fyrir bæði hjón og einstaklingar, að nota óafturkallanlegt líftryggingatryggingar ("ILIT" til skamms) til að halda og eiga líftryggingar býður upp á tvö ávinning: (1) líftrygging í eigu ILIT mun fjarlægja verðmæti vátryggingarinnar skattskyldur búi vátryggðs og (2) tryggingamiðlunin getur veitt strax fé til að greiða reikninga, gjöld og skatta.
04 giftast
Eins og áður hefur komið fram, frá og með árinu 2011 hefur sambandsleyfisskattur undanþágu verið gerður "flytjanlegur" á milli hjóna, sem nú felur í sér sömu kynhneigðu hjóna. Þetta þýðir að ef einn maki deyr á árinu 2011 eða síðari ár og ekki er nauðsynlegt að koma í veg fyrir að skattar séu teknar til að koma í veg fyrir fasteignaskatt, þá er hægt að bæta ónotuðu hlutanum við undanþágu eftirlifandi maka. Þetta, í raun, mun leyfa hjónum að fara framhjá allt að $ 10.000.000 + ókeypis frá sambands búaskattum. Svo, ef þú ert í skuldbundnu sambandi en ekki löglega gift, þá skaltu íhuga hjónaband sem leið til að lágmarka fasteignaskatt. En sum pör þurfa að gæta varúðar við að útrýma AB Trust eða ABC Trust áætlanagerðinni frá búnum sínum . Til dæmis, ef þú og maki þinn eru með mismunandi endanlega styrkþega (með öðrum orðum, þú hefur hvert sitt eigið börn eða aðra styrkþega sem þú vilt erfa eigin húsnæði þína), þá getur þú og maki þinn ekki treyst á flutningsgetu til að lágmarka sambandsskatta í báðum búum. Að auki, til þessa, Hawaii er eina ríkið sem safnar ríkisskatti sem hefur tekið upp flutningsgetu og það mun koma til framkvæmda í Maryland árið 2019, þannig að AB Trust eða ABC Trust áætlanagerð getur samt verið krafist að skipuleggja ríkisskattarskatta í sum ríki.
05 Notaðu Advanced Estate Planning Techniques.
There ert a fjölbreytni af háþróaður áætlanagerð valkostir sem eru hönnuð til að draga úr búi skatta og enn leyfa þér að viðhalda tekjum straumi fyrir líf, sem ætti að draga úr ótta við að hlaupa út af peningum áður en þú deyr. Gjafabréf í gegnum fjölskyldufyrirtækið býður bæði skattabætur og eignarvernd. Giftuðu pör geta nýtt sér árlega útilokunar gjafir og undanþágur fyrir gjöf undanfarinna ára með því að búa til Spousal Lifetime Access Trusts eða "SLATs" til hagsbóta fyrir hvert annað. Að búa til góðgerðarþjálfun, svo sem góðgerðarleifarþjónustan, gefur þér góðgerðarskattarskatt frádráttar þegar traustið er fjármagnað og gefur búi þínum góðgerðarskattarskatt frádráttar eftir að þú deyrð. A Qualified Personal Residence Trust gerir þér kleift að búa á heimilinu í mörg ár og síðan mun heimilin fara til erfingja þína með minni virði fyrir gjöld og gjafaskatta vegna þess að tímabilið lýkur.
06 Færa til nýrrar ríkis
Ef þú býrð nú í einu af eftirfarandi ríkjum sem safna ríkisskatti og / eða arfskatti - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont eða Washington - þá íhuga að flytja til ríkis sem ekki safnar búi og / eða arfskatti . Þó að þetta kann að virðast vera öfgafullur kostur er botnfallið að jafnvel fyrir hóflega búi getur það þýtt að spara þúsundir dollara í dauðaskattum sem vilja vera í fjölskyldunni í stað þess að fara til ríkisstjórnarinnar. Til að læra meira um ríkisskattar skatta, skal vísa til skatta- og undanþágunarskírteinis ríkisins . Til að læra meira um arfleifðarskatta ríkisins, vinsamlegast skoðaðu skattgreiðslur ríkisins .