A ILIT getur hjálpað þér að forðast fasteignaskatt
Einn kostur er að mynda óafturkallanlegt líftryggingartrygging , einnig þekkt sem ILIT, til að taka eignarhald á stefnu.
Hvað er ILIT?
A ILIT er tegund af lifandi traust sem er sérstaklega sett upp til að eiga líftryggingastefnu. Þú getur flutt eignarhald á núverandi stefnu til ILIT eftir að það hefur verið stofnað, eða traustið getur keypt stefnuna beint.
Þú getur þó ekki þjónað sem trustee of the trust. Traustið verður að vera óafturkallanlegt, sem þýðir að þú verður að "fjármagna" það, setja stefnu í eignarhald sitt og stíga til hliðar. Þú verður að afnema rétt til að breyta trausti eða leysa það.
Starfsmaður sem stjórnandi myndi gefa þér eitthvað sem heitir "eigendaskipti" og leyfir þér að halda stjórn á stefnunni. En maki þinn, fullorðinn börn þín, vinur eða jafnvel fjármálastofnun eða lögfræðingur getur starfað sem stjórnandi fyrir þig. Þú getur nefnt einhver sem þú vilt þegar þú myndar traustinn.
Hvað eru eigendaskipti?
Ef þú átt eigið stefnu sjálfur og hélt stjórn á því, getur þú afturkallað peningagildi þess eða breyttu styrkþegum sínum hvenær sem er á ævi þinni.
Þetta gerir það eign þína svo að IRS og sumir skattyfirvöld ríkisins muni því fela í sér hagnaði stefnunnar í verðmæti bús þíns.
Ef hagnaðurinn er verulegur nógur gæti þetta hugsanlega gert búi þínu viðkvæmt fyrir skattaskatti. Þetta er raunin ef búið er að njóta lögreglunnar, en stefnan væri enn eign eignarinnar ef þú átt það þegar þú deyrð þér, jafnvel þótt þú nennir son, dóttur, maka eða einhvern annan sem styrkþegi.
Skattar á fasteignum
Skattarskatturinn er nokkuð hátt frá árinu 2018: $ 11.18 milljónir á búi. Eignir verða aðeins að greiða skatta á verðmæti þeirra yfir þessa upphæð.
Ef þú tryggðir líf þitt fyrir 5 milljónir Bandaríkjadala og annar eign þín er meira en 6,88 milljónir Bandaríkjadala á þeim tíma sem þú deyrð, myndi þú fara yfir þessa undanþágu. Bústaðurinn þinn - og eftir framlengingu, erfingjar þínir - skuldar búféskattinn á einhverju gildi yfir 11,18 milljónir króna.
Aðeins mjög verðmætar búðir þurfa að hafa áhyggjur af sambandsskatti, en sum ríki leggja einnig á fasteignaskatt með miklu lægri mörkum. Ef undanþágan þín er 1 milljón Bandaríkjadala, gæti jafnvægi dánarbótanna á stefnu þinni auk verðmæti búðar þinnar auðveldlega ýtt því í skattskyldan fjölda.
Hverjir eru aðstoðarþegnar óþarfa?
ILIT er venjulega tilnefnd sem aðalþegi vátryggingarskírteinisins. Dánarbætur eru afhentar í ILIT þegar þú deyrð og þau eru haldin í trausti til hagsbóta einstaklinga sem þú hefur nefnt í trúnaðarskjölunum þínum til að fá peningana.
Ef tekjurnar eru haldnar í trausti til hagsbóta maka þinnar, fær hún reglulega hlutfallslega greiðslur fremur en eingreiðslu ávinnings. Þeir myndu ekki skattleggja sem hluta af bústað hennar eins og þeir myndu ef eingreiðslan fór beint til hennar að því gefnu að peningarnir hefðu ekki verið tæmdir þegar eigin dauða hennar var.
Mögulegir fylgikvillar
Ef þú deyr innan þriggja ára frá því að flytja líftryggingastefnuna þína til ILIT þinnar, mun IRS enn taka til tekna í búi þínu til búningsskattar. Þú getur forðast þetta með því að hafa traustið að kaupa stefnuna á lífi þínu og þá fjármagna traustinn með nægum peningum í gegnum árin til að greiða iðgjöldin.
Gjafabætur geta einnig verið til umfjöllunar vegna þess að þú ert í raun að gefa trausti peningana til að greiða fyrir stefnu á hverju ári, en þetta er líka að forðast.
Vörsluaðili þinn getur einfaldlega sent styrkþega þína treystir eitthvað sem heitir "Crummey" bréf í hvert skipti sem þú sendir peninga til traustsins. Þetta bréf myndi ráðleggja þeim að þeir geti beðið um hlut sinn á þeim peningum innan ákveðins tíma. Svo lengi sem þeir hafa strax rétt á peningunum, gildir gjafaskatturinn ekki.
Auðvitað er sú upphæð sem þú veitir treystið hverfandi miðað við það sem þú færð af stefnu þinni, sérstaklega ef það er skipt á milli nokkurra styrkþega. Ef þeir taka peningana núna verða iðgjöldin ógreidd og stefnan mun falla úr gildi.
Þetta er yfirleitt nægilegt hvatning fyrir styrkþega til að yfirgefa peningana með trausti svo það geti greitt fyrir stefnuna.
Upplausn trúarinnar
Þú getur venjulega ekki afturkallað óafturkallanlegt traust eftir að þú hefur sett það upp. En vegna þess að áframhaldandi iðgjöld verða að greiða til að halda líftryggingastefnu í gildi, allt sem þú þarft að gera til að hætta við traustið er að hætta að greiða fyrir iðgjöldin. Traustið myndi þá verða tómt skip þegar stefnan fellur úr gildi.