Árleg gjafaskattur útilokun
Árleg gjaldeyrisskattur var verðtryggður fyrir verðbólgu sem hluti af skattalögum frá 1997, þannig að magnið jókst á næstu árum til að fylgjast með hagkerfinu.
Hér að neðan er mynd sem sýnir hækkun árlegrar útilokunar frá 1997 til 2015. Útilokunin hefur haldist stöðugur í nokkur árslok, aukin á árunum 2002, 2006, 2009 og 2013. Það getur aðeins aukist í stigum $ 1.000.
Sögulegar ársskattar vegna útilokunar á gjafaskatti
| Ár | Árlegt útilokunarfjárhæð |
| 1997 | $ 10.000 |
| 1998 | $ 10.000 |
| 1999 | $ 10.000 |
| 2000 | $ 10.000 |
| 2001 | $ 10.000 |
| 2002 | $ 11.000 |
| 2003 | $ 11.000 |
| 2004 | $ 11.000 |
| 2005 | $ 11.000 |
| 2006 | $ 12.000 |
| 2007 | $ 12.000 |
| 2008 | $ 12.000 |
| 2009 | $ 13.000 |
| 2010 | $ 13.000 |
| 2011 | $ 13.000 |
| 2012 | $ 13.000 |
| 2013 | $ 14.000 |
| 2014 | $ 14.000 |
| 2015 | $ 14.000 |
Útilokunin er enn í $ 14.000 árið 2016 og tvöfaldir til $ 28.000 ef þú ert gift - þú getur gefið í burtu $ 14.000 og maki þinn getur gert það sama.
Hvað það þýðir
Ekki rugla á árlegri gjöfarskattarúthlutun með lífskvottunargjaldinu , sem er algjörlega öðruvísi og mun flóknari. Sjá: Hver er munurinn á því að útiloka árlegan gjafaskatt og lífeyrisskattfrelsið?
Hér er hvernig útilokun árlegrar gjafaskattar virkar. Þú getur gefið einhver allt að $ 14.000 árið 2016 án þess að greiða gjafaskatt. Vegna þess að þetta er árleg útilokun gæti þú gjafað 14.000 dollara þann 31. desember og annar 14.000 $ á 1. janúar án þess að brjóta reglurnar eða leggja fram skatt. Ef þú gafst $ 15.000 þann 31. desember þá myndi þú skulda gjöfargjald á $ 1.000, verðmæti fyrir ofan útilokunarfjárhæðina á hugsanlega hámarksskatthlutfalli allt að 40 prósentum.
Gjöfin þarf ekki að vera gerð í einum eingreiðslu. Skatturinn kemur einnig til vegna ef þú fellur upphaflega yfir útilokunarfjárhæðina, ef þú gefur einhverjum $ 2.000 á mánuði í 12 mánuði, þá skuldar þú gjöfargjaldið á jafnvægi $ 10.000.
IRS skilgreinir gjöf sem nokkuð sem þú færð ekki fulla endurgjald í staðinn. Ef þú selur eign þína til frænku þína fyrir $ 100.000, en eignin metin á sanngjörnu markaðsvirði $ 200.000, hefur þú gefið gjöf $ 100.000. Fair markaðsvirði er skilgreint sem það sem einhver myndi með góðu móti borga fyrir hlut í sanngjörnu skipti þegar hvorki hann né seljandi var undir þrýstingi til að greiða of mikið eða selja fyrir of lítið. Auðvitað er reiðufé verðmæti dollara fyrir dollara gegn útilokuninni.
Þessar reglur gilda ekki um allt og alla. Þú getur gert ótakmarkaða gjafir í formi kennslu og annarra aukinna menntakostnaðar og lækniskostnaðar ef þú greiðir námastofuna eða umönnunaraðila beint. Ef þú borgar skólagjöld eða læknisreikninga á einhvern er það ekki gjöf og telur ekki gegn útilokunarupphæðinni. Þú getur gert ótakmarkaða gjafir til pólitískra stofnana og maka þínum, að því tilskildu að maki þinn sé bandarískur ríkisborgari.