Eignir innifalinn í heildareignum þínum
Eignir sem verða hluti af brúttóboði í skattarétti eru eftirfarandi:
- Bankareikningar - Þar með talið eftirlit, sparnað, peningamarkaðir og geisladiska. Ef reikningurinn er í eigin nafni þínu (þ.mt greiddur á dauðareikningum) eða í Revocable Living Trust þinn er allt innifalið; Ef reikningurinn er í sameiginlegum nöfnum með maka þínum með réttindi til að lifa af, er aðeins 50% af verðmæti innifalinn; Ef reikningurinn er í sameiginlegum nöfnum með öðrum en maka þínum með rétt til að lifa af, er 100% af verðmæti innifalinn nema hægt sé að sanna að aðrir reikningseigendur gerðu framlög til reikningsins. Ef reikningurinn er í sameiginlegu nafni sem leigjendur sameiginlega er aðeins hlutfallsleg áhugi þín innifalinn.
- Fjárfestingarreikningur - Þ.mt miðlun reikninga og verðbréfasjóðir. Ef reikningurinn er í eigin nafni þínu (þ.mt greiddur á dauðareikningum) eða í Revocable Living Trust þinn er allt innifalið; Ef reikningurinn er í sameiginlegum nöfnum með maka þínum með réttindi til að lifa af, er aðeins 50% af verðmæti innifalinn; Ef reikningurinn er í sameiginlegum nöfnum með öðrum en maka þínum með rétt til að lifa af, er 100% af verðmæti innifalinn nema hægt sé að sanna að aðrir reikningseigendur gerðu framlög til reikningsins. Ef eignin er í sameiginlegum nöfnum sem sameiginlegir leigjendur er aðeins hlutfallsleg áhugi þín innifalinn.
- Verðbréf og skuldabréf sem haldin eru í vottorðsformi - Ef birgðir eða skuldabréf eru í eigin nafni eða í Revocable Living Trust, er allt innifalið; Ef birgðir eða skuldabréf eru í sameiginlegum nöfnum með maka þínum með réttindi til að lifa af, er aðeins 50% af verðmæti innifalinn; Ef birgðir eða skuldabréf eru í sameiginlegum nöfnum við einhvern annan en maka þinn með réttindi til að lifa af, er 100% af verðmæti innifalinn nema hægt sé að sanna að aðrir eigendur reikningsins hafi hjálpað til við að kaupa hlutabréf eða skuldabréf. Ef birgðir eða skuldabréf eru í sameiginlegum nöfnum sem sameiginlegir leigjendur er aðeins hlutfallsleg áhugi þín innifalinn.
- Sparisjóðir Bandaríkjanna - Ef skuldabréfið er í eigin nafni þínu (þ.mt greiðsla á skuldabréfum í dauðsföllum) eða í Revocable Living Trust þinn er allt innifalið; Ef skuldabréfið er í sameiginlegum nöfnum með maka þínum með réttindi til að lifa af, er aðeins 50% af verðmæti innifalið; Ef skuldabréf er í sameiginlegum nöfnum við einhvern annan en maka þinn með rétt til að lifa af, er 100% af verðmæti innifalinn nema hægt sé að sanna að aðrir reikningseigendur hjálpuðu til að kaupa skuldabréfið. Ef skuldabréfið er í sameiginlegum nöfnum sem sameiginlegir leigjendur er aðeins hlutfallsleg áhugi þín innifalinn.
- Persónuleg áhrif - Þ.mt húsgögn og húsbúnaður; fatnaður; skartgripir; fornminjar; safngripir; listaverk; bækur; byssur; tölvur; Sjónvörp og þess háttar.
- Bílar, bátur og flugvélar - Ef ökutækið er í eigin nafni eða í Revocable Living Trust er allt innifalið; Ef ökutækið er í sameiginlegum nöfnum með maka þínum, er aðeins 50% af verðmæti innifalið; Ef ökutækið er í sameiginlegum nöfnum með öðrum en maka þínum, er 100% af verðmæti innifalið nema hægt sé að sanna að aðrir eigendur reikningsins hafi hjálpað til við að kaupa ökutækið.
- Lán til þín - Þetta felur í sér húsnæðislán, persónuleg lán sem þú hefur búið til og laun, bónus, þóknun og þóknanir sem þú átt við þegar þú deyrð.
- Líftrygging - Ef þú átt stefnuna á eigin lífi þínu, eru 100% af tekjum innifalinn; Ef þú átt stefnuna um líf einhvers annars er aðeins peningaverðið innifalið.
- Starfslok Accounts - Þessi flokkur inniheldur Roth og hefðbundnar IRAs; Einföld og SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) s og lífeyri; 100% af verðmæti er innifalinn.
- Íslömskir viðskiptahagsmunir - Þessi flokkur felur í sér einkafyrirtæki, samstarf, hlutafélög og hlutabréf í nátengdum fyrirtækjum. Verðmæti eignaeignar þinnar er innifalinn.
- Real Estate - Ef eignin er í eigin nafni eða í Revocable Living Trust þinn er allt innifalið; Ef eignin er í sameiginlegum nöfnum með maka þínum með réttindi til að lifa af, er aðeins 50% af verðmæti innifalinn; Ef eignin er í sameiginlegum nöfnum með öðrum en maka þínum með réttindum til að lifa af, er 100% af verðmæti innifalið nema hægt sé að sanna að aðrir eigendur eignarinnar hjálpuðu til að kaupa eignina. Ef eignin er í sameiginlegum nöfnum sem sameiginlegir leigjendur er aðeins hlutfallsleg áhugi þín innifalinn.
- Ákveðnar traustir eignir - Ákveðnar traustir sem þú ert styrkþegi, þ.mt treystir sem þú hefur "almennt valdatíma", verður innifalið í heildarbúskapnum þínum að fullu virði eigna traustsins. Þetta felur í sér fulla virði "A Trust" sem er stofnað til batna sem eftirlifandi maka með því að nota sannur " AB Trust " áætlanagerð.
- Skattskyldir æviágrip Gjafir - Þetta eru gjafir sem þú gerðir umfram árlegan gjafaskattskuldbinding á því ári sem þú gerðir gjöfina. Útilokunarupphæðin var $ 10.000 á gjöf og er nú $ 12.000 en mun fara upp í $ 13.000 árið 2009.
- Ákveðnar flutningar gerðar innan 3 ára dauða - Þetta felur í sér líftryggingar í eigu þín og flutt í óafturkallanlegt líftryggingartryggingu innan 3 ára frá dauðadagsetningu.