Gjafagjaldið kostar ekki allir peninga úr vasa
Til allrar hamingju er skattkóðinn ekki alveg svo ósammála. Það felur í sér tvær "útilokanir" eða "undanþágur" sem skattgreiðendur geta notað annaðhvort á ársgrundvelli eða til að dreifa gjöfum sínum yfir alla ævi sína.
Árleg gjafaskattur útilokun
Árleg gjafaskattur útilokun er sú upphæð sem þú getur gefið í burtu á mann á ári, skattfrjáls og nær yfir ótakmarkaðan fjölda fólks.
Gjafir sem gefnar eru einu sinni á ári eða jafnvel nokkrar gjafir sem gerðar eru til sömu manneskju á einni almanaksári eru ekki háð gjöldum skatta ef þeir fara ekki yfir árlegan gjafaskattskyltingu: $ 15.000 árið 2018, allt frá $ 14.000 árið 2017.
Hér er hvernig það virkar. Þú getur gefið dóttur þína $ 5.000 í janúar 2018, annar 5.000 í júní og annar $ 15.000 í desember og engin gjöf skattur myndi koma vegna. Þú hefur náð $ 15.000 takmörkunum en þú hefur ekki farið yfir það.
Þú getur jafnvel gefið henni annað 5.000 kr. Í janúar 2019 án þess að leggja fram gjafaskatt - ennþá - vegna þess að þetta myndi treysta á 2019 árlega útilokun. Þessi gjöf væri aðeins skattlagður ef þú fórst í útilokun 2019.
Þú getur einnig gefið son þinn bíl sem virði 15.000 $ árið 2018. Þú getur gefið hverjum barnabörnum þínum virði 15.000 $ hver og besti vinur þinn, demanturhringur, virði $ 15.000. Aftur, hver og einn "gjöf" verður ekki talin gjöf alls fyrir sambands skatta tilgangi vegna þess að þú hefur gefið ekki meira en $ 15.000 til hvers einstaklings.
Skattlausnin fyrir líftíma gjafans
Lífeyrisskattur undanþágu er heildarfjárhæðin sem þú getur gefið í burtu á meðan á ævi þinni stendur. Þessar gjafir verða einnig lausar við skattlagningu.
En heildar hæfileikinn mun draga úr þeirri undanþágu sem þú hefur skilið til að verja bú þitt frá bandarískum fasteignaskattum þegar dauða þinn dó.
Ef þú gjafar einhverri fjárhæð undanþágu frá gjöfargjaldinu þínu, er þessi upphæð dregin frá skattskyldu undanþágu þinni þegar þú deyr því báðir skattar deila sömu undanþágu.
Samkvæmt ákvæðum American Taxpayer Act frá 2013 (ATRA) er lífstími gjafaskattur / skattur á fasteignaskatti verðtryggður fyrir verðbólgu svo það eykst um árið. Það var 5,45 milljónir Bandaríkjadala árið 2016 og 5,49 milljónir Bandaríkjadala árið 2017. Síðan hélt skattalækkunar- og starfslögin (TCJA) upp í 11,18 milljónir Bandaríkjadala frá 2018.
Já, þú lest það rétt. The TCJA meira en tvöfaldað undanþágu lífsins, en aðeins tímabundið. The TCJA rennur út í lok 2025 nema Congress virkar til að endurnýja ákvæði hennar.
Þannig að ef þú gefur í burtu $ 10 milljónir á ævi þinni og þú deyrð árið 2018, mun sambandsskattur þinn án endurgjalds vera aðeins $ 1,18 milljónir - jafnvægi undanþágunnar eftir alla örlátu gjöf þína. Ef búið er meira en 1,18 milljónir Bandaríkjadala, mun það skulda fasteignaskatti á verðmæti þess yfir það magn.
Hvað gerist þegar þú gerir skattskyldan gjöf
Hvað gerist ef þú gerir samtals $ 120.000 í gjafir til dóttur þinnar á einu ári? Síðan hefur þú gert skattskyldan gjöf til dóttur þinnar jafnt og $ 105.000 í 2018 - $ 120.000, að frádregnum $ 15.000 árlegri útilokun.
Það $ 105,000 mun draga úr 2018 ævi undanþágu frá $ 11.18 milljónir til $ 11.179.895.
Skattskyldar gjafir verða að vera tilkynntar til IRS á Form 709, VS Gift (og Generation-Hoppa yfirfærslu) skattframtali . Ávöxtunin er gjalddaga sama dag og persónuleg skattframtal, 15. apríl ársins eftir árið sem skattskyld gjafir voru gerðar. Þetta er hvernig IRS heldur utan um hversu mikið undanþágunni sem þú hefur lifað af.
Sérstakar gjafaskattareglur
Sumar tegundir gjafa sem eru ekki talin gjafir yfirleitt. Þeir eru í raun "freebies". Sérstakar reglur gilda um gjafir frá bandarískum ríkisborgurum til maka sem ekki er bandarískur ríkisborgari og ótakmarkaður hjúskapar frádráttur gildir um gjafir sem bandarískir ríkisborgarar eiga til maka sem einnig er bandarískur ríkisborgari.
The Bottom Line á skattskyldan gjöf
Ráðfæra þig við endurskoðanda eða búgarðarmann ef þú ert að fara að gera verulega skattskyldan gjöf.
Þú munt ekki vilja vera undrandi af gjöldum skatta afleiðingum eftir staðreyndina. Að minnsta kosti í 2025, hins vegar, hefur þú $ 11.18 milljónir í wiggle herbergi.