Lærðu að nota hefðbundna vörslu reikning til að spara í háskóla
Foreldrar og nemendur sem eru nú að klára FAFSA og læra um fjárhagsaðstoð geta verið að sparka sér fyrir að hafa ekki betri áætlun til að borga fyrir háskóla. Þegar það kemur að kostnaði í háskóla getur smá skipulag farið langt.
Það eru nokkrar gagnlegar leiðir til að spara peninga fyrir háskólanám barnsins, sem hver um sig hefur eigin kostir og gallar. Eitt af hefðbundnum aðferðum er að opna vörslureikning, sem börn geta fengið aðgang að þegar þeir verða fullorðnir, en þetta setur ekki menntaskilyrði um hvernig peningar eru eytt.
Vörsluáskrift er ekki einskonar sparisjóður, og börnin þín mega nota peningana sem þú fjárfestir þó þeir líki. Annar kostur er að nota UGMA eða UTMA reikning.
Hvað eru UGMA og UTMA vörslu reikninga?
UGMA og UTMA reikningar eru taldir afa af háskólasparnaðarreikningum. UGMA (Uniform Gift to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) eru ekkert annað en vörslu reikninga, sem eru notuð til að halda og vernda eignir fyrir ólögráða börn þar til þeir ná meirihluta í ríki sínu. Þessar reikningar leyfa yfirleitt hlutabréf-, skuldabréfa- og verðbréfasjóði, en ekki áhættufjárfestingar eins og kaupréttar eða kaup á framlegð. Vegna þess að eignirnar eru taldar eign minniháttar, mun tiltekið magn af fjárfestingartekjum fara í óskertum en jafnvirði er skattlagður á skatthlutfalli barnsins, í stað þess að hlutfall foreldra er.
Möguleg gallar
Sama skattaréttur sem gerir vörslureikninga aðlaðandi getur einnig gert þá óaðlaðandi.
Eftir að fyrstu upphæðin af tekjum er tekin frá hærri sköttum er skattlagður umframtekjur við lömunargjald foreldra. Þessi áhrif myndu ekki eiga sér stað í kafla 529 áætlun eða Coverdell ESA.
Reikningsformið krefst einnig vörsluaðilans að afhenda stjórn á eignum barnsins á hverjum stað frá 18 til 21 ára, allt eftir því hvaða ríki er.
Þó foreldrar, sem eiga gott samband við barnið sitt, gætu treyst þessum eignum í raun verið eytt í háskóla, getur þvingað samband haft vandamál.
Hver eru skattarétturinn?
Sérhver barn yngri en 19 ára (eða 24 fyrir fullu nemendur) sem skráir sem hluta af skattframtali foreldra sinna, er heimilt að ákveða tiltekna upphæð "óunninna tekna" með minni skatthlutfalli. Í 2016, til dæmis, eru fyrstu $ 1.050 talin skattfrjálsar og næsta $ 1.050 skattlagður í krappi barnsins, sem er 10 prósent fyrir sambandstekjuskatt. Nokkuð yfir þessum fjárhæðum er skattlagður við hlutfall foreldra, sem má vera allt að 35 prósent. Þessi undanþága er á barn, ekki á reikning.
Hvaða útgjöld eru gjaldgeng?
Vörsluaðili getur hafið afturköllun til hagsbóta fyrir barnið svo lengi sem kostnaðurinn er fyrir lögmætar þarfir. Kostnaður sem er til hagsbóta fyrir barnið, svo sem námsframfærslu á framhaldsskólastigi, er heimilt að greiða úr vörslureikningi, á valdi vörsluaðila. Ólíkt öðrum sparisjóðum á háskólastigi, eru þessi kostnaður þó ekki takmörkuð við menntun og hægt er að nota það fyrir allt sem tengist barninu. Á sama hátt getur barnið notað peningana án takmarkana þegar hún er löglegur fullorðinn.
Er það áhrif á hæfi fjárstuðnings sambandsríkis?
Varúðarreikningur telst eign eignar barnsins og teljast gegn fjárhagsaðstoð. Búist er við því að um 20 prósent af þessum eignum verði notuð til að fjármagna náms nemanda á hverju ári.
Framlagsreglur
Það eru engar framlagsmörk. En einhver sem leggur til peninga í einum af þessum reikningum þarf að vera meðvituð um hversu stærri gjafir hafa áhrif á árlegan gjafaskatt og líftíma búfjárskattar. Ráðgjöf fjármála ráðgjafi er gagnlegt.
Ónotaðir sjóðir
Ónotaðir peningar verða að vera dreift á þeim tíma sem barnið nær yfir meirihluta eða hámarksaldur sem er heimilt fyrir vörslu reikninga í ríki þeirra. Fyrir klassískt UGMA reikninga gerist þetta venjulega á aldrinum 18 ára. Í nýrri UTMA reikningnum er þessi aldur yfirleitt 21-en má vera eins seint og 25 ára aldur.
Ólíkt 529 áætlunum og Coverdell ESA er ekki hægt að flytja reikninginn til annars barns eða breyta rétthöfum.