Ætti fjárfestingartekjur að vera skattlagðar minna en vinnutekjur?
Þar sem tap tapar þegar þú selur eignina fyrir minna en upphaflegt verð. Sumir fjármagnstekjur geta verið notaðir til að vega upp á móti hagnaði á skattaframtali þínu.
Það er notað til að lækka magn skatta sem þú borgar.
Fjármagnstekjuskatturinn verður aðeins þegar þú selur fjárfestinguna þína. Til dæmis, þú munt ekki skulda skatta á meðan verðmæti hlutabréfa er í eigu þinni. Þegar þú hefur selt hlutabréf skal tilkynna um hagnað þinn á skattframtali þínu. Það er þegar þú borgar skatt á það á gengishagnaðinum.
Skammtíma móti langtímafjármagns
Sambandslýðveldið skýrir alla fjármagnstekjur. Skammtímaviðskipti eða tap eiga sér stað þegar þú hefur átt eign í eitt ár eða minna. Langtímafjármagnstekjur eða tap eiga sér stað ef þú selur það eftir að eiga það lengur en eitt ár.
Skammtímaviðskipti hafa hærra skatthlutfall en langtímahagnaður. Það er gert með vísvitandi hætti að koma í veg fyrir skammtíma viðskipti. Viðskiptabirgðir og aðrar eignir geta oft aukið óstöðugleika og áhættu á markaði. Það kostar einnig meira í viðskiptargjöldum til einstakra fjárfesta.
Standard Skattar
Skammtímavöxtur tekjuskatts. Allir skammtímaviðskipti eru skattlagðar á venjulegum tekjuskattsfé .
Frá skattssjónarmiði er það venjulega skynsamlegt að halda áfram að fjárfesta í meira en eitt ár.
Langtímafjármagnstekjuskattur. Skatturinn sem greiddur er af flestum hagnaði er háð tekjuskatti. Þeir sem eru í 10 prósentum og 15 prósentum tekjuskatthlutföllum greiða núllvirðisaukaskatt.
Þeir í topptekjumarkinu greiða 20 prósent.
Fyrir 2017 var hæsta skattheimildin 39,6 prósent. Skattalækkanir og störf lög breytast hámarks tekjuskatthlutfallið í 37 prósent fyrir skattaárið 2018-2025.
Árið 2013 hækkuðu Affordable Care Act verð á langtímahagnaði. Aukningin stendur enn frá 2018. Það gildir um einhleypa sem gera meira en 200.000 $ á ári, hjón sem leggja inn sameiginlega sem vinna sér inn meira en $ 250.000 í sameiningu og giftu pör sem leggja inn sérstaklega sem vinna sér inn meira en 125.000 $ á ári.
Þeir verða að greiða aukalega 3,8 prósentur skatta að minnsta kosti af (a) fjárfestingartekjum, svo sem arðgreiðslum og hagnaði eða b) leiðréttum brúttó tekjum sem eru yfir þröskuldinum.
Obamacare skatturinn gildir einnig um hagnað af sölu á heimili eða öðrum fasteignum til einkanota fyrir þá sem vinna yfir þröskuldinum. Einnig skal hagnaðurinn vera hærri en $ 250.000 (einstaklingar) eða $ 500.000 (hjóna).
Allir aðrir greiða 15 prósent skatt af hagnaði.
Langtímahagnaður á söfnum , svo sem frímerkjum, myntum og góðmálmum, er skattlagður á 28 prósentum.
Capital Tap
Skattgreiðendur geta lýst yfir tapi á fjármunum, svo sem verðbréfasjóði , hlutabréf eða skuldabréf. Þeir geta einnig lýst yfir tjóni á erfiðum eignum ef þær voru ekki til persónulegrar notkunar.
Þetta felur í sér eins og fasteignir, góðmálmar eða safngripir. Tap af fjármagni, hvort sem er til skamms tíma eða langtíma, getur vegið til skamms og lengri tíma.
Ef þú hefur langan tíma ávinning umfram langtíma tjónið þitt, hefur þú hreinan hagnað. Hvað ef þú ert með nettó langtímafjármagn, en það er minna en nettó skammtímafjármagns tap þitt? Þá getur þú notað skammtíma tap til að vega upp á móti langtímavinning þinn.
Þú getur notað hreint tap á eignatekjum til að vega móti öðrum tekjum, svo sem laun. En það er aðeins allt að árlegum mörkum $ 3.000, eða $ 1.500 fyrir þá giftu umsókn sérstaklega. Hvað gerist ef heildartekjur eigna þinnar eru hærri en árlega takmörk á fjármagnstekjuskatti? Ef þú getur ekki beitt öllum tjónum þínum á einu skattári getur þú borið ónotaðan hluta fram á næsta skattár.
Hvernig hefur það áhrif á efnahagslífið
Rannsóknir sýna að 70 prósent af fjármagnstekjum fara til fólks í efstu 1 prósent af tekjum.
Allir aðrir halda eignum sínum í skattgreiðslureikningum eins og 401 (k) s og IRAs. Þetta skapar skattheimtu fyrir efstu 1 prósentuna. Þeir sem lifa af fjárfestingartekjum greiða aldrei meira en 20 prósent í sköttum nema þeir taki tekjur af eignum í minna en eitt ár. Það er satt, sama hversu mikið fé þau vinna sér inn.
Þetta á við um að verja sjóður stjórnenda og annarra á Wall Street sem öðlast 100 prósent af tekjum af fjárfestingum sínum. Með öðrum orðum, greiða þessi einstaklingar lægri tekjuskatthlutfall en einhver gerir $ 40.000 á ári.
Þetta hefur tvö niðurstöður. Í fyrsta lagi hvetur það til fjárfestingar á hlutabréfamarkaði, fasteignum og öðrum eignum, sem býr til viðskiptavöxt.
Í öðru lagi skapar það meiri ójöfnuð í tekjum . Fólk sem lifir af fjárfestingartekjum fellur þegar í auðugan flokk. Þeir hafa fengið nóg ráðstöfunartekjur í lífi sínu til að leggja til hliðar fyrir fjárfestingar sem skapa góðan ávöxtun. Með öðrum orðum þurftu þeir ekki að nota allar tekjur sínar til að greiða fyrir mat, skjól og heilsugæslu.
Hin nýja skattalækkunar- og starfslög munu setja fleiri fólk í 20 prósent langtíma fjármagnstekjuskattur. Hvernig? Verðbréfasjóðurinn lagfærir tekjuskattsfé á hverju ári til að bæta verðbólgu. En þeir munu rísa hægar en áður. Lögin breyttu í keðjuvísitölu neysluverðs. Með tímanum mun það færa fleiri fólk inn í hærra skattaheimta.
Höfuðborgarsjóður
Langtímavöxtur tekjuskatts hefur ekki alltaf verið það sama. Eftirfarandi tafla sýnir sögu um gjaldeyrishagnað skatthlutfall sem er beitt á tekjur í hæsta skattahópnum:
| Ár | Skatthlutfall | Viðburðir |
| 1913 | 15% | Fyrir árið 1913 kom 90% af öllum tekjum af áfengi og sígarettuskatti. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Skattlækkun leiddi til hrun á hlutabréfamarkaði |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Gönguferð endurvakin þunglyndi |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Tekjuskattalög frá 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Skera til að vega upp á móti háum vöxtum. |
| 1982 | 20% | Bætur laga frá 1981 |
| 1987 | 28% | Tax Reform Act frá 1986 minnkaði tekjuskattinn í 28% úr 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton lækkaði það til að auka EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare skatta bætir 3,8% skatt á sumum langtímahagnaði fyrir þá sem eru tekjur yfir 200.000 $ á ári. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Heimild: TaxFoundation.com