Flestir hafa lítið reynslu í að takast á við það sem gerist eftir að ástvinur þeirra deyr og þeir hafa verið nefndir sem eftirlitsstjórnandi sem mun hafa umsjón með því að leysa upplifandi lífstíðarþrá sína . Tilgangur þessarar handbókar er að gefa almenna yfirsýn yfir sex skref sem þarf til að leysa upp og síðan segja upp afturkallandi lífstryggingu eftir að Trustmaker deyr.
01 Skrá
Fyrsta skrefið í uppgjörinu á Revocable Living Trust er að finna allar upprunalega búningsáætlanir skjalanna og aðrar mikilvægar greinar. Burtséð frá því að finna upprunalegu Revocable Living Trust samninginn og allar breytingar á treystingum, þarftu einnig að finna upphaflega hella yfir viljann .
Í samlagning, the decedent gæti hafa skilið skrifað jarðarför, cremation, greftrun eða minningar leiðbeiningar og persónulega eign minnisblaði . Allar upprunalega skjölin skulu geymd á öruggum stað þar til þau geta verið veitt trúnaðarmanninum.
Önnur mikilvæg skjöl í decedent munu innihalda upplýsingar um eignir decedent, þ.mt banka- og verðbréfayfirlit, hlutabréf- og skuldabréfaskírteini, líftryggingastefna, fyrirtækjaskrá, bíll og bát titlar og verk fasteigna; og upplýsingar um skuldir decedent, þar á meðal gagnsemi reikninga, kreditkort víxlar, húsnæðislán, persónuleg lán, læknis reikninga og jarðarför reikning. Sjáðu hvaða skjöl eru nauðsynleg eftir að einhver deyr? fyrir nákvæma lista yfir sérstök skjöl sem þurfa að vera staðsett.
Þegar öll mikilvæg skjöl hafa verið staðsett skaltu lesa Revocable Living Trust til að ákvarða sérstakar ákvæði þess. Þegar þú skoðar traustið skaltu gera athugasemdir um eftirfarandi - sérstakar leiðbeiningar varðandi jarðskjálftann, kreppu eða jarðskjálftann; hver fær persónuleg áhrif decedent hver fær einhverjar sérstakar ávinningar; Hver fær leifarþol í decedent hver er nefndur sem eftirmaður vörsluaðili til að leysa treystuna og hver er heitið sem trustee (s) af öllum traustum sem þarf að búa til nú þegar Trustmaker hefur látist; Dagsetning og staðsetning þar sem samningur um traust var undirritaður; og sem undirritaði traustina sem vitni og lögbókanda.
Til viðbótar við að lesa Revocable Living Trust og samantekt hvað segir það, skoðaðu fjárhagsleg skjöl decedents og gerðu lista yfir það sem decedent átti og skuldaði, hvernig hver eign er titill (í nafni traustsins í eiginmanni Trustmaker, sem sameiginlegir leigjendur eða í sameiginlegum nöfnum með einhverjum öðrum) og fyrir eignir og skuldir sem hafa yfirlýsingu, verðmæti eigna eða skulda eins og skráð eru á yfirlýsingunni og dagsetningu yfirlýsingarinnar. Að auki ætti decedent fyrirfram þriggja ára skattframtali að vera staðsettur og settur til hliðar.
Þegar mikilvægu skjölin sem decedent hafa verið flokkuð í gegnum er næsta að hitta trúnaðarmann til að ákvarða hvort þörf sé á því og ef aðstoðarmaðurinn þarf aðstoð til að leysa traustinn.
02 Meet með trúnaðarmanni
Þegar lögfræðiskjölin og önnur mikilvæg skjöl hafa verið flokkuð í gegnum næsta skref í því að koma upp Revocable Living Trust er að hitta trúnaðarmann til að ákvarða hvort krafist verður og ef aðstoðarmaðurinn þarf aðstoð til að aðstoða við uppgjör og þá lýkur traustið.
Ef krafist verður verður að vísa til leiðbeiningar um skref fyrir skref til að opna sönnunarbréf og leiðbeiningar um skref fyrir skref til að sanna sig fyrir nánari upplýsingar um sönnunargagnið . Tilvísun Þarftu að ráða lögfræðing til að koma á endurnýjanlegum lífsstíl? fyrir lista yfir ástæður fyrir því að treysta lögfræðingur kann að vera þörf til að hjálpa við uppgjör traustsins.
Eftir að þú hefur ákveðið hvort krafist verður og jafnvel þótt ekki sé þörf á aðstoð lögmannsins til að koma á trausti, þá er næsta skrefið að ákvarða dagsetningu dauðadags fyrir alla eignir decedents.
03 Gildið eignir deildarinnar
Þegar þú hefur hitt trúnaðarmann er næsta skref í að byggja upp traust að ákvarða dagsetningu dauðadags fyrir alla eignir decedents.
Allir fjármálastofnanir þar sem eignir decedent eru staðsettir verða að hafa samband við að fá dagsetningu dauðadags. Fyrir eignir þar á meðal fasteignir, persónulegar áhættur, þar á meðal skartgripir, listaverk og safngripir og náið haldin fyrirtæki, verða þau að meta af faglegu matarverði.
Athugaðu að verðmæti allra eigna decedent verður að koma á fót, þ.mt þær sem liggja utan traustsins, til þess að ákvarða hvort skattaskattar og / eða arfleifðarskuldir skuli skulda. Eignir sem geta farið utan traustsins geta falið í sér þær sem voru í eigu leigjenda í heild eða sameiginlegum leigjendum með rétt til að lifa af , greiða við dauða eða flytja á lánardrottna og líftryggingar, IRA, 401 (k) s og lífeyri með nefndir styrkþegar. Sjáðu hvað eru ónákvæmar eignir og eru þær innifalin í húsnæði þínu? til að ákvarða hvað, ef einhver, óverulegur eignir decedent eigu.
Þegar dagsetning dauðadags hefur verið ákvarðaður fyrir eignir decedent er næsta skref að greiða endanlegt reikninga decedents og áframhaldandi kostnað við að stýra trausti.
04 Greiðslur og útgjöld
Það er eftirtektarfulltrúi sjóðsins að reikna út hvaða reikninga decedent skuldaði við dauðann, ákvarða hvort reikningarnir séu lögmætar og þá greiða reikningana. Eftirlitsstjórnandinn mun einnig bera ábyrgð á því að greiða áframhaldandi gjöld til að annast treystuna, svo sem lögfræðiskostnað, bókhaldsgjöld, veitur, tryggingar iðgjöld, veðgreiðslur og húsnæðislán.
Þegar eftirlitsmaðurinn hefur greitt endanlega reikningana í decedent og hefur treystgjöldin undir stjórn, er næsta skref að greiða tekjuskatt og fasteignaskatt sem kann að vera vegna.
05 greiðsluskattar
Þegar eftirlitsmaðurinn hefur greitt endanlega reikningana og hefur áframhaldandi trúnaðarkostnað undir stjórn, er næsta skref í því að leysa upp traustið að greiða tekjuskatt og dauðaskatt sem kann að vera vegna.
Eftirfylgni trustee verður að undirbúa og skrá endanlega sambands og / eða ríkisfjármálaskattbindingar decedent og greiða skatta sem kunna að verða vegna tímanlega. Endanleg sambandsskattur verður gjalddaga 15. apríl ársins eftir dauðadagsárið.
Burtséð frá því að umsækjandinn lýkur tekjuskattsskuldbindingunni, ef búið fær tekjur meðan á stjórnsýslu stendur, þá verður eftirlitsmaðurinn að undirbúa og skrá allar nauðsynlegar sambandsskattarskattar ( IRS Form 1041 ) ásamt öllum nauðsynlegum ríkisbúum skattframtali.
Ef búi decedent er skattskyldur fyrir sambands og / eða ríki búi skatti tilgangi, þá eftirmaður trustee mun bera ábyrgð á að undirbúa og leggja inn sambands búi skattframtali (IRS Form 706) og / eða ríki búi skatt og / eða ríki arfleifð skattframtali, og þá greiða skattareikninginn / reikninga.
Athugaðu að sumir treystir kunna að vera nauðsynlegar til að skrá sambandsskattarétt á fasteignamarkaði, jafnvel þótt enginn skattur verði til vegna. Vísa til hvenær er sambandsskrifstofa skattframtala nauðsynlegt að vera skrásett? til að ákvarða hvort Form 706 verður krafist að vera lögð fyrir traust decedent.
Sjáðu hvaða tegundir skattar eru vegna eftir að einhver deyr? sem leiðarvísir fyrir mismunandi tegundir af sköttum sem kunna að eiga sér stað og skattframtali sem þarf að leggja fram.
Þegar öll tekjuskatt og fasteignaskattamál hafa verið leyst er lokaskrefið að uppgjör búsins að úthluta því sem eftir er af trúnaðarmönnum og ljúka trausti.
06 Dreifa og hætta
Venjulega er fyrsta spurningin sem traustþegarnir vilja spyrja eftirlitsstjórnandinn: " Hvenær mun ég fá arfleifðarkannann minn? " En því miður fyrir þá sem njóta góðs af því að gera úthlutun á eftirlifandi eigna til eigna til styrkþega er mjög síðasta skrefið í því að leysa upp afturkallanlegt Vinnuskilyrði.
Áður en framlög til styrktaraðilanna eru úthlutað skal eftirlitsstjórnandinn vera viss um að sérhver kostnaður við að stýra trausti (og probate búið ef það er einn) og allar skattar hafa verið greiddar eða að nóg eignir hafi verið sett til hliðar til að greiða endanlegir reikningar og skattar.
Annars, ef eftirlitsstjórnandinn velur að gera dreifingaraðila til bótaþega en kostnaður kemur upp seinna þá verður eftirmaðurinn að greiða þessi gjöld úr eigin vasa.
Þar að auki er nauðsynlegt að bíða þangað til erfðabundin eign er lokuð og líkleg eign hefur verið flutt yfir til eftirlitsstjórans áður en traustið er sagt upp og styrkþegarnir geta tekið á móti arfleifð þeirra.
Ef gert er ráð fyrir að gjöf traustsins taki meira en eitt ár þá ætti eftirlitsstjórnandinn að starfa náið með trausti lögfræðingnum og endurskoðanda til að skipuleggja til hliðar næga eignir til að greiða áframhaldandi trúnaðarkostnað og síðan gera dreifingaraðilum í mörgum stig í staðinn fyrir í einum eingreiðslu.