Flestir hafa lítið reynslu í að takast á við það sem gerist eftir að ástvinur þeirra deyr og þeir fá ráðinn sem persónulegur fulltrúi / saksóknari til að setjast í bú. Tilgangur þessarar handbókar er að gefa almenna yfirsýn yfir sex skref sem krafist er til að reyna að búa til búi.
01 Skref 1 í búðarsjóði - Skrá
Áður en ráðið er til að starfa sem persónulegur fulltrúi / saksóknari, er fyrsta skrefið í því að prófa búi að finna allar skipulögðu skjölin og deiliskipulagið .
Skírteinisskjölin um decedent geta innihaldið Last Will og Testament , jarðarför, skjálfti, greftrun eða minnismerki og / eða Revocable Living Trust . Upprunalegu skjölin skulu geymd á öruggan stað þar til þau má fá til lögmannsins.
Mikilvægar greinar decedent innihalda upplýsingar um eignir decedents, þar með talin banka- og verðbréfaviðskipti, hlutabréf- og skuldabréfaskírteini, líftryggingastefna, fyrirtækjaskrá, bíll og bát titlar og verk; og upplýsingar um skuldir decedent, þar á meðal gagnsemi reikninga, kreditkort víxlar, húsnæðislán, persónuleg lán, læknis reikninga og jarðarför reikning. Sjáðu hvaða skjöl eru nauðsynleg eftir að einhver deyr? fyrir nákvæma lista yfir sérstök skjöl sem þurfa að vera staðsett. Frá þessum skjölum skal skrá yfir það sem decedent átti og skuldaði, hvernig hver eign er titill (í debeti einstaklingsheiti , sem sameiginlegur sameiginlegur , sameiginlegur heiti eða í trausti) og fyrir eignir og skuldir sem hafa yfirlýsingu, verðmæti eigna eða skulda eins og fram kemur á yfirlýsingunni og dagsetningu yfirlýsingarinnar. Að auki ætti decedent fyrirfram þrjú ár af skattframtali að vera til hliðar.
Þegar mikilvæg skjölum decedent hefur verið flokkað í gegnum er næsta að hitta lögfræðingur í búð til að opna búið með probate dómstólnum.
02 Skref 2 af bústaðabyggð - Opna Probate Estate
Þegar lögfræðileg skjöl og önnur mikilvæg skjöl hafa verið flokkuð í gegnum næsta skref í því að prófa búið er að mæta með lögmanns að opinberlega opna erfðabótakið með probate dómstólnum. Skoðaðu leiðbeiningar um skref fyrir skref til að opna sönnunargögn fyrir nákvæma leiðbeiningar um hvernig á að opna erfðaeign.
Þegar bú lögfræðingur hefur fengið nægar upplýsingar til að drög að dómsskjölum sem krafist er til að opna erfðaskipið, þá sem nefnd er til að þjóna sem persónulegur fulltrúi / saksóknari í deildu um síðustu vilji og styrkþega sem heitir í Will, eða, ef það er ekki Síðasti vilji, þá er erfingjar erfingjar í lögum skylt að endurskoða og undirrita skjölin sem krafist er til að opna erfðabótakann. Þó að þessi skjöl séu breytileg frá ríki til ríkis, eða jafnvel frá fylkinu til sýslu í sama ríki, munu þær almennt innihalda eftirfarandi:
- Beiðni um slysadeild
- Eið og samþykki persónulegra fulltrúa / saksóknara
- Skipun íbúa umboðsmanns
- Sambönd, frávik og samþykki
- Beiðni um að hafna skuldabréfum
- Pöntun að viðurkenna vilja til að sanna
- Pöntun Skipun persónuleg fulltrúi / Executor
- Pöntunarlögbinding
- Bréf stjórnsýslu / Letters Testamentary
Þegar erfðabirgðir hafa verið opnaðar með rannsakandi dómstólsins er næsta skref að ákvarða dagsetningu dauðadags fyrir alla eignir decedents.
03 Skref 3 af bústaðasamningi - Gildið eignir deildarinnar
Allir fjármálastofnanir þar sem eignir decedent eru staðsettir verða að hafa samband við að fá dagsetningu dauðadags. Fyrir eignir þar á meðal fasteignir, persónulegar áhættur, þar á meðal skartgripir, listaverk og safngripir og náið haldin fyrirtæki, verða þau að meta af faglegu matarverði.
Þó að probate dómstóllinn muni aðeins krefjast dauðadagsetningar fyrir sannfærandi eignir decedent að vera skráður á bújarðaskránni, ef decedent búið er skattskyldur vegna sambands og / eða ríkisfjármálaskatts, þá verður einnig að taka gildi dauðadags stofnað fyrir ósannfærða eignir decedent, þ.mt þau sem eru í eigu leigjenda í heild eða sameiginlegum leigjendum með rétt til að lifa af , greiða með dauða og flytja á lánardrottna , líftryggingar, eftirlaunareikninga þ.mt IRA og 401 (k) s og lífeyrisgreiðslur. Skoðaðu hvað eru ósennilegt eignir og eru þau innifalin í búðunum þínum? til að ákvarða hvaða, ef einhverjar, ósáttir eignir decedent eigu.
Þegar dagsetning dauðadags hefur verið ákvörðuð fyrir eignir decedents er næsta skref að greiða endanlegt reikningana decedent og áframhaldandi gjöld til að gefa búinu.
04 Skref 4 af bústaðasamningi - greiððu lokagjalddaga ríkisskuldabréfa og gjalda
Það er starf Starfsfulltrúa að reikna út hvaða reikninga sem decedent skulda við dauðann, ákvarða hvort reikningarnir séu lögmætar og þá greiða reikningana. Starfsfólk fulltrúa ber einnig ábyrgð á því að greiða áframhaldandi gjöld af bújörðinni, þ.mt lögfræðiskostnaði, bókhaldsgjöldum, tólum, vátryggingargjöldum og veðgreiðslum.
Þegar persónulegur fulltrúi / saksóknari hefur greitt endanlega reikninga decedent og hefur búnaðarkostnað undir stjórn, er næsta skref að greiða tekjuskatt og dauða skatta sem kunna að vera vegna.
05 Skref 5 í búðardómi - greiðsluskattur
Þegar persónuleg fulltrúi / saksóknari hefur greitt endanlega reikningana og hefur búnaðarkostnað undir stjórn, er næsta skref í því að reyna búið að greiða tekjuskatt og dauðaskatt sem kann að vera vegna.
Persónulegur fulltrúi / framkvæmdastjóri verður að undirbúa og skrá endanlega sambands og / eða ríkisfjármálaskuldbindingar decedent og greiða skatta sem kunna að verða vegna tímanlega. Endanleg sambandsskattur (IRS Form 1040) verður gjalddaga 15. apríl ársins eftir dauðadagsárið.
Burtséð frá því að umsækjandinn lýkur tekjuskattsskuldbindingunni, ef búið fær tekjur meðan á stjórnsýslu stendur, þá þarf persónuskilríki / framkvæmdastjóri að undirbúa og skrá allar nauðsynlegar sambandsskattar á skattframtali ( IRS Form 1041 ) auk þess sem krafist er ríki skattframtali.
Ef búi decedent er skattskyldur fyrir sambands og / eða ríki búi skatti tilgangi, þá persónulega fulltrúi / Executor mun bera ábyrgð á að undirbúa og leggja inn sambands búi skattframtali (IRS Form 706) og / eða ríki búi skatt og / eða arfleifð skila og greiða skattreikningana.
Athugaðu að sumar eignir kunna að vera nauðsynlegar til að skrá sambandsskattarétt á fasteignaskatti, þótt engin skattur verði á gjalddaga. Vísa til hvenær er sambandsskrifstofa skattframtala nauðsynlegt að vera skrásett? til að ákvarða hvort Form 706 verður krafist að vera lögð fyrir búi decedent er.
Sjáðu hvaða tegundir skattar eru vegna eftir að einhver deyr? til leiðbeiningar um mismunandi tegundir af sköttum sem kunna að eiga sér stað og skattframtali sem þarf að leggja fram.
Þegar öll tekjuskatt og fasteignaskattamál hafa verið leyst er lokaskrefið að uppgjör búsins að gera dreifingu á því sem er eftir af bújörðarmönnum.
06 Skref 6 af bústaðabyggð - dreifa og ljúka
Áður en greiðslur til bótaþega eiga sér stað skal fulltrúi / fulltrúi vera viss um að sérhver kostnaður af bújörðinni og öllum sköttum hafi verið greiddur eða að nægjanlegur eignir hafi verið sett til hliðar til að greiða endanlegar reikninga og skatta. Annars, ef persónuskilríki / framkvæmdastjóri velur að gera útgjöld til bótaþega, en útgjöld koma upp seinna, þá verður persónulegur fulltrúi / framkvæmdastjóri að greiða þessi gjöld úr eigin vasa.
Ef búst er við að búið sé að taka meira en eitt ár þá ætti persónulegur fulltrúi / saksóknari að starfa náið með bújaréttaraðilanum og endurskoðandanum til að skipuleggja til hliðar nægar eignir til að greiða áframhaldandi búgjöld og gera dreifingu búfjárþega í margar stigum.