Nýjar skattareglur leyfa 529 áætlunardráttarheimildir til einkanota
Gildir 529 áætlun frádráttar
Áður voru hæfur 529 áætlunarspurningar takmarkaðir við úttektir sem notuð voru til að greiða fyrir hærri menntunarkostnað hjá viðurkenndum háskólum og háskólum.
Nánar tiltekið, það þýðir skólum sem eiga rétt á að taka þátt í sambands nemenda aðstoð áætlunum. Úttektir eru takmörkuð við tilteknar kostnað, þ.mt:
- Nám og gjöld
- Herbergi og borð fyrir nemendur sem sækja amk hálftíma
- Bækur, vistir og búnaður, þ.mt tölvur
- Búnaður eða þjónusta sem þarf til nemenda með sérþarfir
Foreldrar geta gert árlegar 529 áætlunarsamningar upp að fjárhæð sem þarf til að ná til allra þessara tengdra kostnaðar, án endurgjalds. Úttektir í öðrum tilgangi en hæfilegum menntunarkostnaði falla undir 10 prósent skattarétt og foreldrar þurfa einnig að greiða venjulegan tekjuskatt af tekjum.
Notkun 529 áætlunarheimildir til einkanota
Samkvæmt uppfærðri skattkóðanum geta foreldrar nú tekið allt að $ 10.000 á ári til að greiða fyrir kennslu, bækur og aðrar hæfir útgjöld í grunnskólum og framhaldsskólum. Það felur í sér bæði trúar- og leiguskóla sem skrá nemendur í leikskóla í 12. bekk.
Þessar úttektar eru skattfrjálsar, svo lengi sem þau eru notuð til hæfnisskóla.
Upphæð takmörk fyrir $ 10.000 samræmist snyrtilegu með meðaltali árlegur kostnaður af einkaþjálfun. Fyrir skólaárið 2017-18 var meðaltal einkakennslu 10302 $. Einkakennsla í grunnskóla var næstum $ 5.000 ódýrari en einkakennsla í menntaskóla.
Ætti þú að nota 529 áætlunargjöld fyrir einkaskóla?
Við fyrstu sýn virðist stækkun 529 áætlunarheimildir vera augljós ávinningur. Fyrir foreldra er hins vegar spurningin hvort það sé skynsamlegt að nota 529 áætlunarsamningar til að ná þessum kostnaði. Svarið lýtur að nokkrum þáttum, þar með talið hversu mikið þú hefur vistað í 529 áætlunareignum, hversu mikið þú ert að borga fyrir einkakennslu, hversu mikið þú gerir ráð fyrir að kostnaður háskólans þíns verði og hvað þú heldur áfram að bæta við í áætluninni um fyrir þeirra hönd.
Segjum til dæmis að þú opnar 529 reikning fyrir barnið þitt við fæðingu og nýttu IRS regluna til að hlaða fyrirfram. Þessi regla gerir þér kleift að framkvæma fimm ára framlag í framlagi í einu, allt að árlegu hámarkskröfur um gjafaskatt . Gjafaskattur gildir um fjárhagslegar gjafir sem þú gerir til einhvers annars. Fyrir 2018 er árleg útilokun $ 15.000 á barn. Hjónabönd sem leggja saman geta tvöfaldað þetta til $ 30.000 á barn.
Ef þú stuðlar að $ 150.000 framan og færðu 6 prósent árlegan ávöxtun, þá myndi reikningurinn vaxa til meira en $ 202.000 eftir fimmtu afmælið barnsins. Á þessum tímapunkti skráirðu þau í einkakennslu og þú getur byrjað að gera nýjar framlög til áætlunarinnar.
Ef þú heldur áfram að hámarka árlega útilokunarmörkina, myndi framlög þín fara yfir $ 10.000 úttektir til einkanota. Og ef þú heldur áfram að vinna sér inn sömu 6 prósent meðaltali árlega ávöxtun, áætlun sparnaðar myndi halda áfram að vaxa.
En í þessu dæmi er gert ráð fyrir að best sé að ræða. Fyrir foreldra sem ekki geta byrjað að hlaða inn reikning, fá seinna byrjun á að vista eða leggja sitt af mörkum undir árlegum grunngjöldum fyrir úthlutun gjafaskattar, draga úr $ 10.000 á hverju ári fyrir einkaskóla gæti látið barnið vera stutt þegar það er kominn tími til að greiða fyrir háskóli kostnaður. Og háskóli kostar til samanburðar miklu meira en grunnskóla eða framhaldsskóla. Samkvæmt CollegeBoard er meðaltal kennslugjald fyrir almenna fjögurra ára háskóla 23.890 kr. Fyrir 2018; það eykst til $ 32.410 fyrir einkaskóla og háskóla.
Notkun Coverdell ESA sem einkakennsluefni
Ef þú ert á girðingunni um að nota 529 áætlunarsamþykktir í einkaskóla, þá er annar valkostur: Coverdell Education Savings Account (ESA) . Þessar reikningar leyfa einnig foreldrum að spara fyrir æðri menntun á skattalegan hátt en þeir geta einnig verið notaðir til að greiða fyrir K-12 gjöld.
Það eru nokkrar lykilmunir til að vera meðvitaðir um hvort þú ert að íhuga Coverdell. Í fyrsta lagi getur þú aðeins stuðlað að einni af þessum reikningum fyrir barnið þitt þar til þau ná 18 ára aldri. Það eru engar aldurs takmarkanir með 529 áætlun.
Næst er árleg framlagsmörk til Coverdell ESA takmörkuð við $ 2.000 fyrir 2018. Hámarks líftími framlag til einnar þessara áætlana er $ 36.000. Til samanburðar geturðu stuðlað verulega á 529 áætlun á ári og lífeyri framlagsmörk fyrir um það bil 529 áætlanir geta náð $ 500.000, allt eftir áætlun ríkisins sem þú velur.
Í þriðja lagi og ef til vill mikilvægast er að þú getur ekki skilið peninga á Coverdell reikningnum að eilífu. Ef barnið þitt notar ekki alla peningana til grunnnáms, framhaldsskóla eða háskólakennslu á aldrinum 30 ára, verður það sem eftir stendur að dreifa. Ríkisendurskoðun leggur áherslu á 10% skattalög og metur venjulegan tekjuskatt á dreifingu. Með 529 áætlun geturðu einfaldlega rifið reikningnum yfir á nýtt styrkþega og haldið áfram að vista þegar barnið þitt er lokið við háskóla.
Eitt síðasta sem þarf að hafa í huga. Ef þú ákveður að smella á 529 áætlunina þína fyrir einkakennslukostnað getur þú notað Roth IRA sem öryggisafrit til háskóla ef þú tapar. The IRS afsalar 10 prósent snemma afturköllun refsingu venjulega í tengslum við snemma IRA úttektum þegar þeir eru notaðir til aukinnar menntun útgjöld. Regluleg tekjuskattur myndi samt eiga við. Skilningur á öllum háskóla sparnað valkostur getur hjálpað þér að búa til bestu stefnu til að ná til alls kostnaðar vegna menntunar.