Foreldrar, ömmur og aðrir fjölskyldumeðlimir, sem leita að leiðum til að bjarga háskólastigi barnsins, gætu viljað íhuga Coverdell ESA. Þessi sparisjóður er langtíma fjárfesting og gæti verið góð leið til að hjálpa þér að setja peninga í burtu á hverju ári þegar barnið stækkar.
Rétt eins og allir fjárfestingar , það er mikilvægt að skilja fínnari upplýsingar og handbók leiðbeinanda er fullkominn staður til að byrja.
Ef þú ákveður að það sé áætlun sem þú vilt kanna frekar skaltu tala við fjárhagslega ráðgjafa þína til að fá nýjustu upplýsingar og fá persónulega aðstoð til að ákvarða hvort það sé rétt fyrir þig.
Hvað er Coverdell reikningur ESA?
Coverdell ESA var upphaflega kynnt árið 1997 sem Education IRA. Árið 2001, þingið stækkaði ávinninginn og nefndi það Coverdell Náms Sparisjóðsins (ESA).
Reikningurinn leyfir allt að 2.000 krónur á ári í framlagi eftir skatta sem er gerður í nafni barnsins. Þessar framlög vaxa skattfrestaðar og má afturkalla skattfrjálsar menntunarkostnað.
Ef peningurinn er ekki notaður á þeim tíma sem barnið breytist 30 verður það að vera gefið þeim eða velt yfir á Coverdell ESA fyrir annan fjölskyldumeðlim.
Hver er tilvalinn fjárfestir fyrir Coverdell ESA?
A Coverdell ESA er tilvalið fyrir foreldra eða ömmur sem hafa nokkra samsetningu af eftirfarandi þáttum:
- Þú ert með margar börn með von um að allir verði að fara í háskóla.
- Þú byrjar að skipuleggja háskóla snemma í lífi barna.
- Þú ætlar að spara mikið magn til að ná háskólakostnaði.
- Börnin þín geta farið í grunnskólum eða framhaldsskólum.
- Þú vilt mikla sveigjanleika með fjárfestingarvalkostum þínum.
- Þú fellur undir tekjutakmörkum fyrir þátttakendur ($ 95.000 fyrir einn filers, $ 190.000 fyrir hjóna).
Mögulegir kostir
Helstu kostur af Coverdell ESA er að það gerir ráð fyrir að tekjuskattsframlög vaxi af eignum sínum, auk skattfrjálsra útgjalda vegna aukinna menntakostnaðar.
Coverdell ESA gerir einnig ráð fyrir gjaldfrjálsum dreifingum til að greiða fyrir grunnnám, miðju og menntarkostnað í menntaskóla. Þetta er ekki leyfilegt í kafla 529 áætlunum .
Möguleg gallar
Stærsti ókosturinn fyrir foreldra og gjafa er sú regla sem krefst þess að þú þurfi annaðhvort að úthluta Coverdell ESA í 30 ára aldur eða rúlla því yfir á annað barn. Þetta þýðir að ef það er ennþá peningar á reikningnum og börnin ákveða annað hvort að fara í háskóla eða þurfa ekki alla peningana, þá getur foreldri að lokum þurft að afhenda þeim.
Hvað eru fjárfestingarvalkostir þínar?
Coverdell ESA er hægt að fjárfesta í einstökum hlutabréfum, skuldabréfum , geisladiskum eða verðbréfasjóði . Coverdell ESA er ekki heimilt að eiga fasteignir, góðmálmar, safngripir eða samstarf í einkafyrirtækjum.
Hvaða skattheimta getur þú búist við?
Það er engin "skattarúthlutun" til að setja peninga inn í Coverdell ESA. Framlög eru gerðar með "eftir skatta" dollara og lækka ekki skattareikninginn þinn á því ári sem þú leggur fram.
Stór skatthagnaður Coverdell ESA er sú að það gerir ráð fyrir uppsöfnun skatta og frestaðra útgjalda vegna aukinna útgjalda. Með öðrum orðum þarftu ekki að greiða skatt af neinum af árlegum vexti upprunalegu fjárfestingarinnar ef peningurinn er notaður til menntunar.
Hvað eru hæfileikar Coverdell ESA?
ESA eigandi getur tekið skattafrjálsan dreifingu fyrir hönd styrkþega fyrir "hæfur" menntunarkostnað. Auk háskóla og framhaldsskóla geta þessi kostnaður verið fyrir grunn- og framhaldsskólanám (stig K-12).
IRS hefur nokkuð frjálsa staðla um það sem hægt er að krefjast sem mennta kostnaður, þar á meðal:
- Kennslu, herbergi og stjórn
- Tölvur og fartölvur (jafnvel þó ekki krafist af skólanum)
- Bækur og birgðir
- Leiðbeiningar
- Samgöngur
Getur Coverdell ESA haft áhrif á fjárhagsaðstoð bandalagsins?
Coverdell ESA getur haft veruleg áhrif á fjárhagsaðstoð eða alls ekki.
Það fer eftir því hver "eigandi" reikningsins er. Samkvæmt skilgreiningu er "eigandi" venjulega sá sem setur upp reikninginn og ekki þann sem er að lokum að fara í háskóla (þeir eru "tilnefndir styrkþegar").
- Ef barnið er bæði eigandi og tilnefndur styrkþegi og er enn talinn háð foreldrum, eru engar eignir taldar gegn fjárhagsaðstoð.
- Ef barnið er bæði eigandi og tilnefndur styrkþegi og telst óháð foreldrum er 20% (þetta lækkaði úr 35% árið 2007) eignanna talin gegn fjárhagsaðstoð.
- Ef eigandi er foreldri þá eru 5,64% eignanna talin gegn fjárhagsaðstoð.
- Ef eigandi er afi og afi, fulltrúi fjölskyldunnar, eða ótengdum einstaklingi, er því haldið því fram að eignirnar teljast ekki á móti fjárhagsaðstoð á öllum. Þetta er vegna þess að enginn staður er til að tilkynna eignir í eigu annarra en foreldris eða nemanda á FAFSA formi.
Mikilvæg athugasemd: Löggjöf á þingi getur haft áhrif á og breytt einhverjum af þessum almennu útlínum í framtíðinni. Það getur falið í sér að gera Coverdell ESA eignir foreldra eða breyta einhverjum skilmálum. Vertu viss um að hafa samband við fjárhagslega ráðgjafa þína um nýjustu upplýsingar og haltu uppi með þróuninni ef þú ákveður að fjárfesta í Coverdell ESA.
Hæfi
Allir fullorðnir geta komið á fót Coverdell ESA fyrir hvaða barn sem er yngri en 18 ára. Barnið, þekktur sem "tilnefndur styrkþegi", þarf ekki að tengjast þeim sem stofna reikninginn.
Framlagsreglur
Coverdell ESA barn getur samþykkt framlög fram til 18 ára afmælis nema barnið sé talið "sérþarfir". Hámarks árlegt framlagið er $ 2.000 fyrir hvern tilnefndan styrkþega, ekki fyrir framlag fullorðinna.
Ef barn hefur fleiri en einn Coverdell reikning (til dæmis einn stofnaður af mömmu og pabba og annar af afi og ömmu), mega heildarframlög fyrir tiltekið ár ekki fara yfir $ 2.000 á milli allra reikninga.
Fullt 2,000 framlag getur aðeins verið gert af einstaklingum þar sem " breytta leiðréttar brúttó tekjur " (eða MAGI) eru undir ákveðnu dollara upphæð á því ári sem þeir leggja sitt af mörkum. Ef tekjur þeirra eru hærri en þessi upphæð, en undir "loftinu", geta þau gert hluta af framlagi.
Fyrir skattgreiðendur sem krefjast einstaklings, heimilisstjórans eða giftast umsókn um stöðu:
- $ 95.000 (MAGI) eða minna-Fullur $ 2.000 framlag er heimilt.
- $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - Hlutfall framlag er heimilt.
- $ 110.000 (MAGI) eða meira - Ekkert framlag er leyfilegt.
Fyrir skattgreiðendur sem krefjast gifts umsóknar sameiginlega stöðu:
- $ 190,000 (MAGI) eða minna-Fullur $ 2.000 framlag er heimilt.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Hlutfall framlag er heimilt.
- $ 220.000 eða meira - Ekkert framlag er leyfilegt.
Framlag Frestur
Framlög til Coverdell ESA fyrir fyrra ár verða að vera framlagðar frestur skattframtalandans, að undanskildum viðbótum.
Til dæmis hefur þú til 15. apríl 2017 að leggja fram framlag fyrir 2016 skattárið þitt, jafnvel þótt þú skráir framlengingu með IRS.
Útrýmingarreglur
Það eru engar skatta eða viðurlög við úttektir til að fjármagna menntaútgjöld svo lengi sem afturköllunin fer ekki yfir raunverulegan kostnað. Ef umframfjárhæð er afturkölluð verður hluti skattlagður og viðurlög.
Meðferð ónotuðum sjóða
Ef fé er ónotað verður það að vera dreift til nafngreiðsluþega á reikningnum 30 dögum eftir 30 ára afmælið.
Til að koma í veg fyrir þetta leyfir IRS að sjóðirnar verði fluttar í annað Coverdell ESA fyrir einhvern sem tengist fyrsta styrkþeganum, sem er yngri en 30 ára. Tengdir aðilar eru nánustu fjölskyldumeðlimir upphaflega styrkþega, foreldra, frænkur, frænkur og frændur og jafnvel í lögum!