Yfirlit yfir reglur um framlagsbreytingar, tekjamarkmið og frádráttarheimildir
Með því að ná því mikilvægara af þessum reglum gætir þú verið fær um að vernda þig betur gegn einhverjum óþægilegum og dýrum afleiðingum.
Roth IRA reglur um tekjutakmarkanir í skattlagningu ársins 2014
Því miður, einn af ströngustu Roth IRA reglum hefur að gera með hæfi til tekna mörk. Til þess að geta átt rétt á Roth IRA á hverju skattári verður þú að vinna sér inn minna en hámarksbreytta leiðréttu brúttó tekjufjárhæð útgefnu af IRS. Þessi breytta AGI byggist á nokkrum útreikningum og felur í sér að taka leiðréttar brúttó tekjur og bæta við ákveðnum eftirlaunatekjum, leigutapi, námslánvexti , sjálfstætt starfandi skatt og nokkrar aðrar línur á skattframtali.
Fyrir skatta árið 2014 þýðir þetta:
Roth IRA reglur um tekjutakmarkanir - Married Couples Filing sameiginlega í skatti ársins 2014
- Giftað, umsóknar sameiginlega: $ 181.000 eða minna = Full Roth IRA hæfi
- Giftað umsókn sameiginlega: $ 181,001 til $ 191,000 = Byrjun áfanga út af Roth IRA hæfi
- Giftað umsókn í heild: $ 191.000 eða meira = Ekki gjaldgeng til að fjármagna Roth IRA samkvæmt gildandi reglum
Roth IRA reglur um tekjutakmarkanir - Married Couples Filing Separately in Tax Ár 2014
- Giftað, umsókn sérstaklega: $ 0 = Full Roth IRA hæfi
- Giftað, umsókn sérstaklega: $ 1 til $ 9.999 = Byrjaðu áfanga út af Roth IRA hæfi
- Giftað, umsókn sérstaklega: $ 10.000 eða meira = Ekki gjaldgeng til að fjármagna Roth IRA samkvæmt gildandi reglum
Roth IRA reglur um tekjutakmarkanir - Einstaklingar í skatti ársins 2014
- Einstaklingur: $ 114.000 eða minna = Full Roth IRA hæfi
- Einstaklingur: $ 114,001 til $ 129,000 = Byrjaðu áfanga út af Roth IRA hæfi
- Einstaklingur: $ 129.000 eða meira = Ekki gjaldgeng til að fjármagna Roth IRA samkvæmt gildandi reglum
Ef þú kemst að því að þú ert ekki gjaldgengur til að fjármagna reikning samkvæmt Roth IRA reglum, óttastu aldrei. Þú getur sennilega enn komið í kringum reglugerðina með því að gera eitthvað sem kallast afturvirkt Roth, sem felur í sér fjármögnun hefðbundinna IRA og þá umbreyta henni til Roth IRA.
Roth IRA reglur um framlagsmörk í skattári 2014
Vegna þess að Roth IRA býður upp á slíka ótrúlega vörn gegn sköttum, takmarkar þingið takmarkað magn af peningum sem þú getur stuðlað að á hverju ári. Þú getur aðeins stuðlað að launatekjum þínum (fjárhæðir sem myndast af launum, launum, hagnaði fyrirtækja, þóknun, sjálfstætt tekjur, ábendingar og bónus), sem þýðir að ef þú gerðir aðeins $ 2.000 á síðasta ári, getur þú ekki að fullu fjármagnað Roth IRA. Á hinn bóginn, ef þú ert ekki starfandi en maki þinn er, undir flestum kringumstæðum, leyfa Roth IRA reglunum þér að fullu fjármagna eigin svokallaða "spousal" reikninginn þinn ásamt vinnandi eiginmanni þínum eða konu.
Þetta er þannig að foreldrar sem eru á heimilinu eru ekki refsað.
- Skattgreiðendur 49 ára eða yngri = 5.500 kr. Hámarks Roth IRA framlagsmörk
- Skattgreiðendur 50 ára eða eldri = 6.500 kr. Hámarks Roth IRA framlagsgreiðslna
Ímyndaðu þér og maki þinn gerði $ 100.000 á síðasta ári. Þú ert foreldri sem er heima hjá þér. Maki þinn er 51, þú ert 49. Samkvæmt núverandi Roth IRA reglum fyrir 2014, gætir þú lagt fram $ 5.500 til Roth IRA þinnar og maki þínum gæti lagt $ 6.500 til hans eða hennar Roth IRA. Sem fjölskylda þýðir það að þú viljir vera að leigja $ 12.000 í nýjum peningum í Roth IRA þínum, sem gerir þér kleift að njóta góðs af því að sameina hlutabréf , skuldabréf , verðbréfasjóði , fasteignir eða aðrar fjárfestingar sem þú ákveður að eignast.
Roth IRA reglur um framlengingu fresti
Þér er heimilt að leggja sitt af mörkum til Roth IRA eigi síðar en opinberan skattfrest sem fylgir því skattaári sem um ræðir.
Framlengingar eru ekki leyfðar. Til dæmis, ef opinberur skattur frestur er 15. apríl 2015, þú gætir fjármagna Roth IRA þinn fyrir skatta árið 2014, á árunum 2014, eigi síðar en 15. apríl 2015.
Reglurnar eru mismunandi fyrir aðrar gerðir af IRA, svo sem SEP-IRAs, sem gerir þér kleift að framlengja framlengingu frestsins ásamt skattframtali þínum, oft til seint í október.
Roth IRA reglur krefjast giftra hjóna til að halda sérstökum reikningum
Allir Roth IRAs verða að vera einstaklingar. Giftu pör geta ekki sameinað Roth IRA sín á einum reikningi, heldur verður hver þeirra að eiga sinn eigin sérstaka áætlun sem komið er á fót með fjármálastofnuninni sem þeir hafa kosið. Þú þarft ekki að fjármagna bæði Roth IRA, þú getur fjármagnað einn, hinn eða báðir, að því tilskildu að þú uppfyllir önnur skilyrði.
Roth IRA reglur um frádráttarskatt
Hvaða upphæð sem þú leggur til Roth IRA er ekki skattfrjáls. Hins vegar, í nánustu tilvikum, peningarnir sem þú gerir innan Roth IRA þinnar, skulu vera alveg og algerlega skattfrjálsar. (Sumar undantekningar eru fyrir hendi, sérstaklega fyrir eitthvað sem er þekkt sem ótengd viðskipti tekjuskattur eða UBIT, en það mun aldrei eiga við um 99% af þér.)
Þetta þýðir í raun að samkvæmt núverandi Roth IRA reglum, ef þú getur einhvern veginn vaxið reikninginn þinn upp í $ 10.000.000 + og safnað $ 400.000 + á ári í peningum arðs , muntu ekki þurfa að greiða krónu til IRS annaðhvort þegar arðinn er afhentur inn á reikninginn þinn eða þegar þú hættir peningunum á eftirlaun. Hins vegar leyfir hefðbundin IRA-reglur að flestir draga frá upphaflegu framlagi af tekjuskatti sínum, vinna sér inn skattfrjálsa fjárfestingartekjur þangað til eftirlaun eru og greiða þá reglulega, venjulegan tekjuskatt af úttektum þegar þeir ná ákveðnum aldri.
Roth IRA reglur um afturköllun
Þú getur afturkallað skólastjóra sem þú hefur stuðlað að Roth IRA hvenær sem er, skattfrjáls, án refsingar, við flestar aðstæður. Ef þú ákveður að afturkalla fjárfestingartekjur sem eru búnar til innan reikningsins, og þú uppfyllir ekki einn af sérstökum Roth IRA reglum um undanþágu, getur þú slegið við 10% refsingu á Federal stigi. Skattalöggjöf breytist allan tímann þannig að þú gætir einnig orðið fyrir ríkisfjármálum og staðbundnum sköttum; hafðu samband við skattaráðgjafa þinn.
Hverjar eru þessar undanþágur? Það eru átta þeirra, hver stafsett meira út í þessari grein um Roth IRA reglur til að forðast snemma afskráningargjald en skammt niður er:
- Varanleg fötlun Roth IRA eigandans
- Dauð Roth IRA eiganda
- Úttektir til að greiða óverðtryggðan lækningakostnað umfram 7,5% af leiðréttu brúttótekjum þínum
- Allt að $ 10.000 einu sinni á ævi þinni til að greiða fyrir hús
- Ákveðnar háskólakostnaður við tilteknar takmarkaðar aðstæður
- Peningar greiddar til ríkisskattstjóraþjónustu frá Roth IRA eftir að hún hefur unnið álag á reikninginn
- Sjúkratryggingargjöld ef þú hefur verið í atvinnuleysi lengur en 12 vikur
- Beygja 59,5 ára gamall
Annar af Roth IRA reglum um úttektir hefur að geyma nauðsynlegar dreifingar (peninga sem stjórnvöld hvetja þig til að taka út af reikningnum þegar þú nærð ákveðinni aldri til að halda þér að njóta skattaskjólsins of lengi). Ólíkt hefðbundnum IRA, mun Roth IRA ekki neyða þig til að gera lögboðnar lágmarksheimildir þegar þú nærð 70,5 ára aldri. Ef þú vilt halda áfram að blanda peningana þína skattalaust þar til þú ert 105 og þú getur gert það svo lengi, er það leyfilegt. Fyrir einstaklinga með jafna meðaltalstíma getur þetta þýtt mikið viðbótartekjur án þess að skera í Sambandslýðveldið, ríkið eða sveitarfélögin og framleiða verulega meiri fé fyrir börnin þín, barnabörn, aðrar erfingjar og / eða góðgerðarstarfsmenn .
Ef þú hefur ekki nú þegar fjármögnuð einn, þá skaltu íhuga alvarlega að opna Roth IRA
Ég hef farið svo langt að lýsa Roth IRA sem hið fullkomna skattaskjól . Ef þú ert ekki einn, ert þú alvarlega að missa af sumum frábærum ávinningi. Þeir geta verið opnar á aðeins nokkrum mínútum og þú þarft ekki að fjármagna það að fullu - þú getur alltaf sparkað í það sem þú hefur efni á að gera ráð fyrir að þú uppfyllir annaðhvort Roth IRA reglurnar. Byrjaðu með einn í dag, jafnvel þótt allt sem þú gerir sé að opna reikning með lágmarkskostnaðarvísitölu og láta það vera einn fyrir næstu fimmtíu ár.