The IRS segir bitcoin er eign og getur verið háð gjaldeyrisskatti
Alltaf þegar bitcoin er keypt, selt eða verslað, eru skattar afleiðingar. Innri tekjutryggingin hefur ákveðið að bitcoin og aðrir "breytanlegir raunverulegur gjaldmiðlar" séu "meðhöndlaðar sem eignir", ekki meðhöndlaðir sem gjaldmiðill.
Þetta gæti hljómað eins og minniháttar greinarmun, en það er ekki. Það ákvarðar hvernig bitcoins eru skattlagðar, hvaða upplýsingar sem þú þarft til að ganga úr skugga um að skattar þínar séu reiknaðar rétt og hvaða skattlagningartækni sem þú getur notað til að lágmarka skatta á Bitcoin viðskiptum.
The Big Picture
Þú átt fjármagnstekjur eða tap á peningum þegar þú ráðstafar bitcoin vegna þess að raunverulegur gjaldmiðill er talin eign í skattalegum tilgangi. Hagnaður felur í sér tekjur og tekjur eru skattskyldar jafnvel þó að þú hafir greitt í raunverulegum gjaldmiðli.
Að eyða raunverulegum gjaldmiðli er annað mál. Þú vilt reyndar hafa tvö viðskipti í einu: Þú ert í raun að ráðstafa raunverulegur gjaldeyri og eyða dollara-samsvarandi upphæð.
Hvað er raunverulegur gjaldmiðill úr skattaspái?
Samkvæmt IRS, "Virtual gjaldmiðill er stafræn framsetning gildi sem virkar sem miðlunargengi, eining reiknings og / eða verðmæti birgðir. Það hefur ekki lögboðna stöðu í hvaða lögsögu sem er. jafngildi í raunverulegum gjaldmiðli, eða sem virkar í staðinn fyrir raunverulegan gjaldmiðil, er vísað til sem "breytanlegur" raunverulegur gjaldmiðill.
"Bitcoin er eitt dæmi um breytanlegan raunverulegan gjaldmiðil vegna þess að það er hægt að flytja á milli tveggja notenda og hægt er að kaupa eða skiptast í Bandaríkjadölum, evrum og öðrum raunverulegum eða raunverulegum gjaldmiðlum."
Skattmeðferð Bitcoin
Ríkisskattstjóri segir einnig í tilkynningu 2014-21, "Fyrir sambandsskatt varðar er raunverulegur gjaldmiðill meðhöndluður sem eign. Almennar skattlagningarreglur sem gilda um eignarviðskipti eiga við um viðskipti með raunverulegan gjaldmiðil. Skattgreiðandi sem fær raunverulegan gjaldmiðil sem greiðslu fyrir vöru eða þjónustu verður að , í því að reikna brúttó tekjur, eru með gangvirði markaðsvirði raunverulegra gjaldmiðla, mælt í Bandaríkjadölum, frá þeim degi sem raunverulegur gjaldmiðillinn var móttekin.
"Viðskiptum sem nota raunverulegan gjaldmiðil verður að vera skráð í Bandaríkjadölum. Skattgreiðendur verða að ákvarða sanngjarna markaðsvirði raunverulegra gjaldmiðla í Bandaríkjadölum frá og með greiðsludag eða kvittun. Ef raunverulegur gjaldmiðill er skráður í gengi og gengi krónunnar er stofnað af markaðsframboði og eftirspurn er sanngjarnt markaðsvirði raunverulegs gjaldmiðils ákvörðuð með því að umbreyta raunverulegur gjaldmiðill í Bandaríkjadal ... á gengi krónunnar á sanngjörnu hátt sem er stöðugt beitt. "
Þegar Virtual Gjaldmiðill er meðhöndlaður sem eign
Já, það hljómar flókið. Skulum brjóta það niður í látlaus ensku.
"Sérhver bitcoin viðskipti eru skattskyld," skrifar Tyson Cross, skattaréttur sem sérhæfir sig í raunverulegum gjaldmiðlum. "Bitcoin notendur verða að reikna út hagnað sinn eða tap í hvert skipti sem þeir kaupa vörur eða þjónustu með bitcoin."
Svo hvað þýðir þetta? The IRS sagði að bitcoin og svipuð breytanleg raunverulegur gjaldmiðill eru eign í skattalegum tilgangi. Eins og með aðrar tegundir eignar eignast þú fyrst eign, oft með því að skiptast á peningum fyrir eignina, þá eigir þú eignina um tíma. Að lokum gætir þú selt, gefið burt, verslað eða á annan hátt fargað eigninni.
Þannig að við höfum þrjá augnablik sem eru mikilvægar fyrir skattlagningu hvers konar eignar, þ.mt breytanlegan raunverulegan gjaldmiðil: þegar þú kaupir það, hversu lengi þú geymir það og þegar þú ráðstafar því. Skattarinn kemur þegar þú ráðstafar því.
Þegar Bitcoin er selt
Fjórir hlutir gerast þegar eign er fargað:
- Tekjur eru verulegar frá hvaða hagnað sem er.
- Hagnaður er mældur með breytingu á gengi Bandaríkjadals á milli kostnaðargrunns (kaupverð) og brúttóvinningur sem berast frá ráðstöfuninni (sölugengi).
- Skatthlutfallið sem gildir er háð því hvort eignin var haldin til skamms tíma eða lengri tíma.
- Úthlutun eigna er tilkynnt á skattframtali þínum með því að nota Stundaskrá D og Form 8949 eða Form 4797. Þessi eyðublöð krefjast þess að þú "sýni stærðfræði" þegar þú reiknar út ávinning eða tap.
Gerum ráð fyrir að þú kaupir bitcoin fyrir $ 30.000. Þú selur þá fyrir $ 50.000 svo þú hafir $ 20.000 ávinning. Ef þú hélt bitcoin í eitt ár eða minna, þá er þetta skammtímavöxt, þannig að það er skattlagður sem venjulegur teknaður samkvæmt skattaheimild þinni. Ef þú hélt bitcoin lengur en ár er það langtímavinningur skattlagður á genginu 0, 15 eða 20 prósent, allt eftir heildartekjum þínum.
Skattur Ábendingar fyrir frjálslegur Bitcoin Notendur, Fjárfestar og Spákaupmenn
Búðu til skráarkerfi fyrir öll viðskipti þín og fylgstu með hvenær þú kaupir og hvenær þú ráðstafar bitcoin. Þekkaðu kostnaðaraðferðirnar þínar og gengi krónunnar. Skráðu síðan ráðstafanir bitcoin á Stundaskrá D og Form 8949.
Að halda nákvæmar skrár yfir viðskipti í raunverulegum gjaldmiðli tryggir að tekjur séu mældar nákvæmlega. "Lykilatriðið er að halda skrám, svipað og birgðir," segir Jason Tyra, löggiltur endurskoðandi í Texas sem sérhæfir sig í bitcoin. "Ófullnægjandi skrár gætu jafnframt verið engar skrár."
Skemmtilegar bitcoin notendur gætu viljað íhuga að nota virtur bitcoin veski fyrir hendi. Veskisráðgjafar hafa komið á fót áhættugrindandi verkfæri til að kaupa, selja og selja bitcoin öruggari og notendavænt. Burtséð frá skattalegum ástæðum, eiga fjárfestar að líta á veskisveitendur eða skráða fjárfestingartæki með þeim hætti sem öryggisaðgerðir gætu búist við hjá bankastofnun. Sumar vettvangar bjóða upp á að "tryggja eignir eða geyma eignir án nettengingar í vault", segir David Berger.
Venjulegir eiginfjárgerðaráætlanir eiga sér stað: Kostnaðarhagnaður með tapi, tími ráðstafanir þínar til að taka þátt í langtímameðferð, uppskeru tap þitt og uppskera hagnað þinn . Skattfræðingur getur hjálpað þér með þessum hugtökum.
Og fylgstu með skatthlutföllunum. Hagnaður er háð 3,8 prósent hreinum tekjuskatti .
Ef þú velur markaðsverðbréfaviðskipti myndi þetta þýða að allir hagnaður þinn er til skamms tíma og þú ættir því að tilkynna þeim á eyðublaði 4797. Öllum bitcoin-tengdum útgjöldum væri frádráttarbær á áætlun C.
Hugbúnaður Verkfæri til að fylgjast með Bitcoin
Þessi verkfæri gætu einnig komið sér vel þegar þú sérð viðskipti og skipuleggur fyrir skatta.
- LibraTax: Vefur-undirstaða hugbúnaður til að flytja inn bitcoin viðskipti og reikna hagnað / tap.
- BitcoinTaxes: Vefur-undirstaða hugbúnaður til að flytja inn gögn og reikna hagnað / tap.
- PayByCoin viðbót fyrir Quickbooks Online viðskiptavini fyrir kaupmenn að samþykkja greiðslu með bitcoin og samræma gögnin inni í netútgáfu Quickbooks.