Hér er hvernig skattatekjur bera fram á komandi árum.
Það eru þrjár meginþættir til að skilja hvernig fjármagnstekjur geta borist yfir á komandi skattaár.
Hér er hvernig það virkar.
Tap eigna er notað til að vega upp á móti fjármagnstekjum
Við skulum gera ráð fyrir að þú hafir 10.000 $ fjármagns tap og $ 10.000 eiginfjárframlag . Þetta mun koma á móti hver öðrum á skattframtali þínu. Í þessu ástandi áttu enga skattaþyngd sem eftir er að flytja yfir á næsta ár. Þú getur ekki valið að greiða skatt á ávinningi á þessu ári og rúlla tapið á næsta ári. Tafla skal fyrst nota til að vega upp á móti fjármagnstekjum á yfirstandandi skattaári.
$ 3.000 af tapi fjármagns má nota til að vega upp á móti venjulegum tekjum.
Ef þú hefur $ 10.000 tap á fjármagni og engir hagnaður getur þú notað $ 3.000 af tapi fjármagnsins til að draga frá venjulegum tekjum. Til dæmis, ef venjulegir tekjur þínar eru $ 50.000 verður þú að draga frá $ 3.000 af tapi fjármagns og þú munt aðeins greiða skatt af $ 47.000 af venjulegum tekjum. Eftirstöðvar $ 7.000 af tapi má fara fram á næsta ár.
Höfuðborgarslys geta verið færðar yfir óendanlega
Við skulum gera ráð fyrir að hlutabréfamarkaðinn hafi slæmt ár.
Þú selur hlutabréf eða verðbréfasjóði og átta sig á $ 20.000 tapi. Þú hefur ekki hagnað á þessu ári. Í fyrsta lagi notar þú 3.000 $ af tapinu til að vega upp á móti venjulegum tekjum. Eftirstöðvar $ 17.000 mun flytja yfir á næsta ári. Á næsta ári, ef þú hefur $ 5.000 af fjármagnsvinningi, getur þú notað $ 5.000 af hinum eftirlifandi tapi þínu til að vega upp á móti þessari ávinningi, $ 3.000 til að draga frá venjulegum tekjum og hinir 9.000 dollarar munu síðan bera fram á næsta skattár.
Ef þú átt ekki átta fjármagnstekjur á næstu þremur árum, þá er það sem eftir er af skattsvikinu 9.000 Bandaríkjadali að nota upp, $ 3.000 í einu, á þeim þremur árum.
Ætti ég að átta mig á tapi núna?
Stundum er skynsamlegt að gera sér grein fyrir fjármagnsliði með tilgangi þannig að þú getir notað það til að vega upp á móti hagnaði og venjulegum tekjum í framtíðinni. Þetta hugtak er vísað til skattataps uppskeru og er notað af kunnátta fjárfesta.
Hér er yfirlit yfir hvernig það virkar. Venjuleg tekjur eru skattlagðar á hærra skatthlutfalli en fjármagnstekjur. Það þýðir að átta sig á tapi og bera tap á fjármagninu áfram þar sem $ 3.000 af því getur vegið upp á venjulegar tekjur á hverju ári getur þýtt lægri skattreikning fyrir þig. Ef á eftirlaun er að hafa minna venjulegar tekjur geta einnig þýtt minna af almannatryggingum þínum eru skattskyldar á árinu. Auðvitað er raunverulegur ávinningur af tapi fjármagns allt veltur á skattalegum aðstæðum þínum. Þegar það kemur að sköttum er það alltaf skynsamlegt að leita hæfur skattaráðgjafi til að ákvarða hvað á við um þig.
Fylgjast með fjármagnsskuldbindingum
Gengishagnaður og tap og skatthlutfall eru færðar á IRS eyðublöð Stundaskrá D og fyrir fjárfestingar í fasteignum eða fjárfestingum, á eyðublaði 8949. Þegar skýrt er greint frá eru þessar eyðublöð að hjálpa þér að fylgjast með fjármagnssamningi.
Hagnaður og taparreglur sem fjallað er um í þessari grein eiga fyrst og fremst við um fjárfestingar í almennum viðskiptum, svo sem hlutabréf, skuldabréf og verðbréfasjóðir og í sumum tilfellum eignarhaldsfélögum. Það eru til viðbótarreglur sem gilda þegar þú grípur til skamms tíma hagvaxtar gagnvart langtímavinstri, hvort sem hægt er að draga frádráttar frá tekjum ríkisins, hvernig hagnaður er tekinn með meðhöndlun þegar þú verður að endurheimta afskriftir og hvernig þú reiknar með óbeinum tapi og ávinningi .