Afhverju gætirðu viljandi gert ráð fyrir fjármagnsliði
Ein ástæða þess að þú gætir íhugað að vísvitandi átta sig á tapi fjármagns væri ef þú átt stóran tekjuöflun á sama skattári.
Segjum að þú seldir fasteign, fyrirtæki eða verðbréfasjóði eða hlutabréf með stórum hagnaði.
Þú gætir þurft að endurskipuleggja aðrar fjárfestingarfyrirtæki sem þú hefur með það fyrir augum að búa til tap til að vega upp á móti eiginfjárþóknun þinni. Þetta virkar best með verðbréfasjóðum og verðbréfamarkaði. Með verðbréfasjóðum, með því að skiptast á einum sjóði til annars, getur þú tekið á móti tjóni af skattalegum ástæðum án þess að þurfa að leiða til langtíma fjárfestingarataps. Hér er dæmi um hvernig þetta virkar:
- Segjum að þú eigir Vanguard S & P 500 Index sjóðsins. Þú keyptir það fyrir $ 100.000 í byrjun ársins. Markaðurinn fór niður og það er nú þess virði $ 70.000. Þú veist að til lengri tíma litið mun markaðirnir batna, svo þú vilt ekki selja það með tapi, en þú vildi eins og til að geta notað tapið í skattalegum tilgangi.
- Í stað þess að selja sjóðinn þinn og fara í peninga eða flytja inn aðra tegund fjárfestingar selur þú það og kaupir sjóð sem á sömu undirliggjandi hlutabréf. Fidelity Spartan S & P 500 Index sjóðsins, til dæmis. Báðir sjóðir eiga sama efni: öll hlutabréf sem skráð eru í S & P 500 vísitölunni. Nú, þar sem markaðurinn batnar, mun eignin þín batna.
- Þar sem þú skiptir yfir í aðra fjárfestingu, mun $ 30.000 tapið teljast áfallið tap og þú munt tilkynna það á skattframtali þínu.
- Tapið er hægt að nota til að vega upp á móti öðrum hagnaði sem þú hefur. $ 3.000 af tapinu má draga frá venjulegum tekjum. Þú getur síðan framkvæmt það sem eftir er á eftir næsta skattaári.
Þessi stefna virkar vel með verðbréfasjóði eða verðbréfamarkaði, þar sem auðvelt er að finna margar sjóðir sem eiga sömu undirliggjandi hlutabréf. Með þessari tegund af skiptum getur þú náð skattatapinu meðan þú ert að fjárfesta í viðkomandi fjárfestingarsamningi.
Venjuleg tekjuskatthlutfall er hærri en gjaldeyrisskattar . Fyrir einhvern í 33% skattaheimildinni, með viðbótar $ 3.000 af tapi fjármagns sem hægt væri að draga frá venjulegum tekjum myndi spara þeim aukalega $ 390 á ári (reiknað með því að taka muninn á 33% tekjuskattsins og 20% hagnaðurinn skatthlutfall og margfalda með $ 3.000). Fyrir suma skattgreiðendur getur það vistað enn meira. Þegar þessi stefna er notuð stöðugt getur það bætt við mörgum þúsundum í sparnaði skatta á ævi fjárfesta.
Tap eigna með einstökum hlutabréfum
Með einstökum hlutabréfum virkar þessi stefna ekki á sama hátt. Þó að þú getir selt birgðir þitt og átta sig á tapinu, getur þú ekki auðveldlega skipt því út með svipuðum hlutabréfum sem þú átt von á að framkvæma á sama hátt. Þú gætir komist nálægt því að kaupa lager í sömu iðnaði, en fyrirtæki sem eru sérstakar þættir geta leitt eitt lager til að framkvæma nokkuð öðruvísi en hinn.
Þegar þú selur fjárfestingar til að átta sig á tapi fjármagns í skattalegum tilgangi skaltu ganga úr skugga um að þú kaupir fjárfestingar með mismunandi táknmálum. Ef þú selur og kaupir sama öryggi innan 30 daga getur þvottalögreglan átt við og skattalegt tap gæti verið óheimilt.
Þvottalögreglan gildir ekki ef þú selur og kaupir verðbréfasjóði með mismunandi táknmálum, jafnvel þó að sjóðin tvö hafi sömu undirliggjandi verðbréf.