Hvernig á að draga frá lánapunktum á skattframtali þínu
Lánshæfiseinkar fá stundum slæmt rapp, jafnvel þegar þeir geta verið skattfrjálsar og mörg lánshlutfall eru ef þú fylgir reglunum. Hér er góð ráð. Áætlun um að kaupa nýtt heimili í kringum árslok? Reyndu að pakka upp hlutum upp fyrir 31. desember. Verðlaunin til að mæta þessum frest er skattfrjáls fyrir þetta ár ef þú þarft að fjármagna kaupin með veðaláni sem þú borgar lánshæfismat.
Hvernig virka lánshlutfall?
Hvað eru stig? Þau eru viðbótargjald, í stað hærri vaxta . Þegar peningarnir eru af skornum skammti, lána lánveitendur reglulega stig, sem einnig eru þekktar með slíkum tilnefningum eins og "upphæðargjald", "iðgjaldargjald" eða "lánakort", eitt stig er eins og einn prósent af upphæðinni sem lánað er. Ef þú lánar 300.000 $ og greiðir einn benda, þú hefur greitt $ 3.000.
Hvernig eru lánshæfiseinkunnir gjaldgengir?
Lykillinn að lánshlutfalli er 100 prósent frádráttarbær á greiðsluárinu ásamt öðrum vexti á húsnæðislánum, er að þú greiðir stig til að fá tiltekna tegund láns. Það verður að vera lán til að kaupa, byggja eða bæta (eins og þegar þú bætir við eða endurbætir herbergi) aðal heimili þitt, það er allt árið heima, í stað þess að segja annað heimili sem þú notar sem frídvala eða eign sem þú ákvarðar leigu.
Hvað segir IRS um lánapunkta?
Hér er hvernig IRS lesið lögin þegar þú endurfjármagna núverandi veð.
Almennt eru endurfjármögnunarpunktar ekki frádráttarbærar að fullu á því ári sem þú greiðir þeim nema þau séu greidd í tengslum við kaup eða endurbætur á heimili. Þetta er satt, jafnvel þótt nýtt veð sé tryggt af aðalheimilinu þínu. Þýðing: Endurfjármögnunaraðilar verða að skrifa stig í dribs og lenda í líftíma lánsins - skipta þeim stigum sem greidd eru af fjölda mánaðarlegra greiðslna sem verða gerðar á líftíma lánsins.
Til að sýna að þú borgar $ 4.000 í lánapunktum og mun gera 360 mánaðarlegar greiðslur á 30 ára veð. Leyfileg frádráttur þín er 11,11 $ á greiðslu, eða samtals 133,33 $ fyrir 12 greiðslur.
Þessi krafa um úthlutun IRS hefur verið studd af ákvörðun dómstólsins frá 1988, þó að áttunda áfrýjunardómstóllinn hafnaði úthlutunarreglunni þegar stig eru greidd á langtímalán sem kemur í stað skammtímaláns með blöðru greiðslu .
Þegar endurfjármögnun í annað skipti eða ef lánið er greitt af snemma, taktu frádrátt í útborgunarár fyrir öll eftirliggjandi stig sem ekki hafa verið dregin frá. Vá! Hver vissi?
Lögin auðvelda IRS að athuga hvort húseigandi dregur almennilega frá sér stig. Lánveitandi þarf að tilkynna IRS um fjölda punkta, annarra en endurfjármögnunar, sem greitt er beint af lántakanda. Fjárhæðin verður að vera skráð á Form 1098. Eins og 1099 eyðublöð frá bönkum og verðbréfafyrirtækjum sem tilkynna um arð- og vextiupplýsingar eru 1098 eyðublöð send til IRS til notkunar með tölvum sínum, sem bera saman 1098 tölur með fjárhæðum sem eru skráð sem frádráttur á stigum í áætlun A form 1040.
Hvernig um seljanda greiddur lánapunktur?
Aðrar fylgikvillar sparka inn þegar þú ert seljandi og greiðslustaðir til að hvetja lánveitanda til að raða fjármögnun fyrir kaupandann.
Þú getur ekki treyst stigunum sem áhuga. En sem sölukostnaður, draga þau úr þeirri upphæð sem þú færð frá sölu og eru frádráttarbær af kaupanda, sem þá verður að gera nokkrar pappírsvinnu. Hann eða hún þarf að draga frá upphæðinni sem greidd er af kaupverði við útreikning á grundvelli heimilisins - sú tala sem notuð er til að ákvarða hagnað eða tap á sölu eigna.
Er fyrirframgreiðsla viðurlög skattfrjáls?
Hafðu í huga annan hrukku ef þú greiðir fyrirfram veð á höfuðstól og er högg með stæltur refsingu (hlutfall af ógreiddum jafnvægi) til forréttinda að greiða það fyrirfram. Sama hvað lánveitandi kallar það, að aukakostnaður er að fullu frádráttarvextir heimavextir.
Julian Block er lögfræðingur, samvinnufélagi dálkahöfundur og fyrrverandi sérkennari IRS (sakamálaráðherra). Þessi grein var útdregin með leyfi frá bæklingnum: "Leiðbeinandi Handbók um skattheimtu: Einfaldar leiðir til hvers seljanda til að lækka skatta við löglegt lágmark", sem hægt er að panta með því að senda $ 19,95 fyrir eftiráritað afrit til J. Block, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.
Þegar skrifað er, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, er miðlari-félagi í Lyon Real Estate í Sacramento, Kaliforníu.