A Beginner's Guide til gagnkvæma sjóðsins úthlutun

Lærðu um þrjár tegundir af dreifingu sjóðsins

Útgjöld frá verðbréfasjóði eru einfaldlega tekjur af rekstri sjóðsins. Ólíkt einstökum fyrirtækjum sem geta valið annaðhvort að halda hagnaðinum eða skila hlutunum til hluthafa í formi arðs eða með hlutafjárkaupum er krafist að verðbréfasjóður lætur afla til fjárfesta eða hluthafa.

Mundu að verðbréfasjóður er öryggi sem gerir fjárfestum kleift að laumast fé sitt í eitt atvinnuhúsnæðisfyrirtæki.

Það eru margar tegundir verðbréfasjóða með mismunandi markmið og leiðandi heimspeki, en hver verður að skila hagnaðinum aftur til fjárfesta í formi verðbréfasjóða, sem geta verið í formi neinna þessara þriggja dreifitegunda:

1. Venjulegur arður
2. Qualified Arður
3. Capital hagnaður

Mismunur á þessum dreifingartegundum verðbréfasjóða er mikilvæg, sérstaklega í skattalegum tilgangi. Við skulum skoða allar dreifingargerðirnar.

1. Venjulegur arður

Venjulegar arðgreiðslur eru verðbréfasjóður sem ekki er af fjármagnshagnaði (sjá númer 3 hér að neðan til að fá meiri upplýsingar um hagnað). Fyrir verðbréfasjóði eru venjulegar tekjur vaxtagreiðslur sem sjóðurinn fékk og dreift til fjárfesta sem venjulegir arðgreiðslur. Venjulegar tekjur og arður falla ekki undir skilgreindan arðgreiðsluskilmála og eru því skattlagðar á venjulegum tekjuskattsstofni fjárfesta.

2. Hæfir arðgreiðslur

Samkvæmt IRS skilgreiningu eru hæfir arðgreiðslur:

"Venjulegir arðgreiðslur sem berast á skattaárum sem hefjast eftir 2002, sem eru háð sömu 5% eða 20% hámarksskatthlutfalli sem gildir um hreinan hagnað."

Einfaldlega sett eru hæfir arðgreiðslur arð sem uppfylla ákveðnar forsendur Bandaríkjanna skatta og eru því háð hagstæðari skatti.

Í stað þess að vera skattlagður við tekjuskattshlutfall einstakra fjárfesta er skatttekinn hæfur skattur á því sem þekktur er sem gjaldeyrishagnaður skatthlutfall sem nú er að hámarki 20%. Til samanburðar á bandarískum venjulegum tekjuskattsvöxtum samanborið við tekjuskattar á fjármagnstekjum , sjá eftirfarandi töflu:

Venjulegur tekjuskattur fjárfesta	Venjulegur arður skatthlutfall	Qualified Arðgreiðsluskattur
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18,8% *
28%	28%	15% -18,8% *
33%	33%	15% -18,8% *
35%	35%	15% -18,8% *
39,6%	39,6%	20% -23,8% *

* Þessar hæfur arðsskatthlutföll sýna svið til þess að hægt sé að taka tillit til mögulegrar nettó fjárfestingarskattar sem nemur 3,8% sem fjárfestir getur verið háð ef breyttur leiðréttur brúttóreikningur þeirra (MAGI) ef yfir skilgreind mörk. Þessi skattur er einnig þekktur sem lyfjakostnaður.

Fyrir arðinn sem telst hæfur arður fremur en venjulegur arður skal arður greiddur af bandarískum fyrirtækjum eða hæfu erlendum hlutafélögum og verðbréfasjóðurinn, sem hefur arðgreiðslubirgðinn, skal hafa haldið hlutafé í meira en 60 daga á 121 daga tímabili sem hefst 60 dögum fyrir gjalddaga (fyrsta dagurinn eftir yfirlýsingu um arð sem kaupanda kaupanda mun ekki fá næstu arðgreiðslu.

Í staðinn mun seljandi fá arðinn). Annars verður arðinn skattlagður á venjulegum tekjuskattsverði.

3. Fjármagnstekjur

Að því er varðar verðbréfasjóði er hagnaðurinn hagnaðurinn af sölu öryggis í eignarhlutum hans. Þetta er sama hagnaður einstakra fjárfesta myndi gera ef þeir voru að selja einstök hlutabréf á verði hærra en það sem upphaflega var greitt fyrir hlutinn. Ef verðbréfasjóðurinn (ekki fjárfestingarsjóður) hefur haldið tryggingunni í meira en eitt ár er hagnaður af sölu meðhöndluð sem langtímafjármagnstekjur, sem hámarki 20% skatthlutfall fyrir hluthafa verðbréfasjóðs (20%). og fylgir sömu hagstæðu skatthlutfalli og hæfur arðsemi). Hins vegar, ef birgðir eru í verðbréfaeignarsjóði í minna en eitt ár, mun hagnaðurinn sem gerður er við sölu hlutabréfa meðhöndlað sem skammtímaviðskipti og verður skattlagður í venjulegum tekjuskatthlutfalli sjóðsins fjárfesta. eins og venjulegir arðgreiðslur eru.

Útbreiðsla og kauphallaráætlun

Þegar um er að ræða kaup á verðbréfasjóðum verður að taka tillit til skattalegra áhrifa af útgjöldum sjóðsins. Algengasta mistökin í fjárfestingu verðbréfasjóða er svokölluð " kaup á arði ", það er að kaupa hlutabréf hlutdeildarskírteina rétt fyrir arðgreiðslu / söluhagnað. Þegar kaupin eru keypt er fjárfestar ábyrgur fyrir því að greiða núverandi skatt fyrir dreifingu. Ef þú skipuleggur stóra fjármagnsgjald í verðbréfasjóði á skattskyldum reikningi þínum ættir þú að skoða dreifingaráætlun sjóðsins og stilla kaupáætlunina þína í samræmi við það til að koma í veg fyrir kaup á arðgreiðslunni.