Arður er hægt að skattleggja á mismunandi afslætti
Skattur Meðhöndlun arðs
Arðgreiðslur geta verið skattlagðar annaðhvort á venjulegum tekjuskattsfjármunum eða á völdum langtíma vaxtagjöldum .
Arðgreiðslur sem falla undir lægri langtíma vaxtatekjur skatthlutföll eru kölluð hæfur arðsemi. Þeir eru skattlagðir á hlutfallinu 0, 15 eða 20 prósent, allt eftir skattaheimild þinni.
Ef þú fellur í 10 eða 15 prósent skatta krappinn, skatthlutfall þitt á arði er núll. Þú verður að innihalda arðstekjur með öðrum tekjum til að ákvarða skattafestinguna þína. 15 prósent hlutfall gildir ef þú ert í einhverju 25 til 35 prósent skatta sviga, og þú munt greiða 20 prósent á hæfur arð ef þú ert í 39,6 prósent krappi. Þú vilt vera í þessum hóp ef skattskyldar tekjur þínar eru meira en 418.400 kr. Frá og með 2017.
Venjulegir vextir eru á bilinu 10 til 39,6 prósent - skattafestingar frá og með 2017. Með öðrum orðum eru þessar arður skattlagðir nákvæmlega eins og laun, laun eða aðrar launatekjur.
Hvað er viðurkennt arður?
Samkvæmt ríkisskattstjóraþjónustunni verður fjárfestir "að hafa haldið hlutabréfum í meira en 60 daga á 121 daga tímabilinu sem hefst 60 dögum áður en gjalddagur " er talinn hæfur arður.
En þessi eignarhald getur verið lengri ef um er að ræða valið lager , sem verður að haldast í 90 daga eða meira á 181 daga tímabili sem hefst 90 dögum fyrir gjalddaga. Þessi regla gildir ef arðin stafar af tímamörkum sem eru lengri en 366 dagar.
Aðrar tegundir arðs
Þú gætir einnig fengið arð af trausti eða búi, S-hlutafélagi eða samstarfi.
Óháð því hvort hlutafélag eða samningur greiðir þér í peningum, kauprétti eða áþreifanlegum eignum, þá sýnir viðskiptin enn arð og verðmæti verður tilkynnt um skattframtal.
Þú myndir fá áætlun K-1 fyrir arð frá þessum heimildum. Öll önnur arð eru tilkynnt til fjárfesta á Form 1099-DIV
Skýrsla arðstekjur
Form 1099-DIV er gefið út af verðbréfafyrirtækjum , miðlari og fyrirtækjum til fjárfesta ef 10 eða fleiri af arðstekjum var greitt út á árinu. Form 1099-DIV skýrir arðsupplýsingar á eftirfarandi stöðum:
- Rammagrein 1a : Venjuleg arð sem endurspeglar heildarfjárhæð arðs sem greidd er til þín
- Rammagrein 1b : Hæfir arðgreiðslur - Hluti af heildarskuldum sem hæfur er fyrir valinn gjaldeyrisskatt
- Rammi 3 : Úthlutun utan arðs, sem er óverðtryggð arðsemi eigin fjár
Arðgreiðslur eru venjulega venjulegar nema Form 1099-DIV segir annað.
Þú munt tilkynna arðstekjur af skattframtali þínu á eftirfarandi stöðum:
- Venjulegur arður eru tilkynnt á línu 9a á eyðublaði þínum 1040 eða Form 1040A.
- Hæfir arðgreiðslur eru tilkynnt á línu 9b á eyðublaðinu 1040 eða 1040A. Gakktu úr skugga um að nota vinnublað með hæfilegum arðgreiðslum og fjármagnstekjuskatti sem er að finna í leiðbeiningunum fyrir eyðublöð 1040 eða 1040a til að reikna út skatt á hæfðum arðum á völdum sköttum.
- Útgjöld utan arðs lækka kostnaðargrundvöll á lager með magni dreifingarinnar.
Þú verður samt að tilkynna arðstekjur af skattframtali þínum, jafnvel þótt þú fái ekki Form 1099-DIV fyrir það af einhverri ástæðu. Ef þú endurfjárfestir arðina, kaupir viðbótar birgðir, þá eru þau enn skattskyld og verða að vera tilkynnt.
Notkun Stundaskrá B
Stundaskrá B er viðbótareyðublað sem notað er til að skrá vaxta- og arðstekjur af mörgum heimildum. Notkun Stundaskrá B er krafist ef þú hefur yfir $ 1.500 í vaxtatekjum og / eða arðgreiðslum. Það getur verið gagnlegt að nota eyðublaðið til að taka upp áhuga þinn og arð til að tilkynna um Form 1040 þinn, jafnvel þótt þú þurfir ekki að skrá það með skattframtali þínu.
The Additional Medicare Viðbót
Arðstekjur geta einnig hvatt til viðbótar Medicare Skatt sem hefur verið til staðar síðan 2013 skattár.
Þessi skattur er til viðbótar við tekjuskatt sem þú getur skuldað á arðinn. Ef þú ert einn með breyttri leiðréttu brúttótekjur 200.000 $ eða meira eða ef þú ert giftur og MAGI þín er meira en $ 250.000, verður þú að greiða 3,8 prósent af hreinum fjárfestingartekjum þínum í átt að Medicare skatta. Allir skattskyldir arðgreiðslur teljast fjárfestingartekjur, jafnvel þótt þeir séu skattlagðir á venjulegum vöxtum.