Capital Gains Tax Guide fyrir fjárfesta

by Joshua Kennon

Þessi leiðarvísir veitir þér mikið af upplýsingum um gjaldeyrishöft skatta og gjaldeyrishagnað skatta, þ.mt:

Skammtímavöxtur tekjuskatts
Langtímafjármagnstekjuskattur
Safnhæf fjármagnstekjuskattur (sem felur í sér gull og silfur)
Lítil rekstrarhagnaður skatthlutfall, þ.mt kafla 1202 hlutabréf
Fasteignir fjármagnstekjuskatts

Það ætti að veita þér margt fleira upplýsingar svo að þú ert ekki hræddur við að spyrja endurskoðanda þína eða skattframtakanda tiltekna spurninga þegar kemur að því að skrifa innáritun þína til IRS. Það er enn mikilvægt að þú hafir samráð við viðurkenndan og virðingu skattráðgjafa vegna þess að það eru nokkrir þættir sem geta valdið því að tekjuskattshlutfall þitt sé öðruvísi. Til dæmis, ef þú tapaðir mikið af peningum fyrir nokkrum árum, getur þú haft það sem er þekktur sem fjármagnstekjuskattsskuldbinding áfram. Það þýðir að þú gætir verið fær um að afskrifa hagnað af hagnaði frá þessu ári gegn þeim gömlu tapi.

01 Skammtímafjármagnstekjuskattur

Skammtímavaxta skatthlutfallið byggist á eigin tekjuskatthlutfalli (nú yfir 35%) og gildir um hlutabréf, skuldabréf, verðbréfasjóði, fjárfestingarþóknun eða aðrar fjárfestingar sem hafa verið haldnar í innan við eitt ár . Til dæmis myndi einhver í 35% skattahópnum sem gerði 50.000.000 króna skammtímavaxta greiða skatta á $ 17.500 ($ 50.000 x 35% = $ 17.500 skammtímavaxta skattaskuld).

Tengingin milli skammtímafjármagnstekjuskatts og verðbréfaviðskipta

Skammtímafjármagnstekjuskattur getur tekið mikla hluti af fjárfestingarávöxtun þinni og er ein af ástæðunum sem fjárfestar sem nota verðmæti fjárfesta heimspeki leggja áherslu á að lækka veltu í eignasafni þeirra. Famous peningastýringarfyrirtæki eins og Tweedy, Browne hafa gefið út rannsóknarskýrslur sem sýna að hægt er að búa til hærra fé yfir langan tíma með því að halda skammtímafjármagnstekjum lágt en það er að verða örlítið hærri arðsemi og að vera fastur með fullri skattlagningu á þínum hagnaður.

Að sjálfsögðu eru skammtímahagnaður tekjuskatts ekki beitt vegna fjárfestinga sem haldin eru í skattgreiddum reikningum, svo sem Roth IRA eða 401 (k) . Það er ein af þeim eiginleikum sem gera þessar tegundir af reikningi svo aðlaðandi fyrir fjárfesta sem vilja læra hvernig á að fjárfesta á lager eða kaupa fyrstu verðbréfasjóð sinn .

02 langtímafjármagnstekjuskattur

Ef þú heldur fjárfestingu í meira en eitt ár, átt þú rétt á langtímameðferð með skattgreiðslum. Þetta er kostur fyrir þig sem skilar meira fé í vasa þínum vegna þess að langtímavöxtur tekjuskattur sem greiddur er af fjárfestingum eins og skuldabréfum , hlutabréfum og verðbréfasjóðum er lægra en flestir aðrir skattar.

Lágmarkshagnaðarskattur: Skattgreiðendur í 10% og 15 skattafestum greiða aðeins 5% af hagnaði sem aflað er af langtímahagnaði. Fyrir fjárfestingar sem keyptir eru á milli 2008 og 2010 munu þeir greiða núll prósent - það er rétt, 0%, eða nákvæmlega ekkert.
Skattgreiðslumiðlun : Skattgreiðendur í 28%, 33% og 35% skattafestum greiða aðeins 15% í fjármagnstekjuskatti.

Möguleg breyting á langtímafjármagnstekjuskatti

Fjárhagsáætlun forseta Obama kallar á lægri langtíma fjármagnstekjuskatt til sólarlags og rennur út. Ef þetta er leyfilegt fer skattlagningin aftur til ársins 2003, sem er 20% á öllum langtímavinningum.

Hvers vegna langtímafjármagns skatthlutfall er öðruvísi en skammtímafjármagnstekjuskattur

Ástæðan fyrir þessari uppbyggingu fjármagnstekjuskatts er einföld. Ríkisstjórn Bandaríkjanna vill hvetja til langtíma fjárfestingar í efnahag þjóðarinnar. Þessi meðferð langtímaviðskipta gagnvart venjulegum skattskyldum tekjum gerir hagnað af fjárfestingum meira aðlaðandi en hagnaður af virku starfi. Þrátt fyrir að það kann að virðast ósanngjarnt að velþroskaður fjárfestingarmaður greiðir lægri skatt á hagnaði sem er aflað frá því að selja hlutabréf í hlutabréfum en hardworking plumber, þá er kenningin að baki því að peningarnir sem starfa í viðskiptum fjárfesta er ætlar að búa til að lokum miklu fleiri störf vegna þess að það verður notað af fyrirtækinu þar sem hann fjárfesti til að byggja upp nýjar verksmiðjur, ráða nýtt ritara, stjórnendur, stjórnendur og pósthússtofur, mála veggina, setja upp nýjar síma línur, setja nýja vörur, og margt fleira. Ef tekjuskattsskattar voru hærri fyrir langtímafjárfesta, myndu þeir líklega senda peninga utan landsins og fjárfesta í fleiri vingjarnlegum löndum. Þetta fyrirbæri er þekkt sem "flæði fjármagns".

03 Fjármagnstekjuskattur á safnsamningum

Ef þú fjárfestir í list, gulli, silfri, myntum, frímerkjum, vínum, bókum, eða næstum öllu sem hægt er að merktu sem safnsamir, þá eiga söfnuður fjármagnstekjuskatturinn sennilega gildi fyrir þig. Þessar vextir eru hærri en venjulegir tekjuskattsskattar.

Eins og þú hefur lært í að fjárfesta í safngripum er eigandi safngripa eins og flöskur af víni, sjaldgæfri frímerkjum, bókum, myntum eða fornminjum nú ekki aðeins vinsæll. Það er mögulegt í löndum eins og Bandaríkjunum og Bretlandi að halda þessum eignum í skatt - niðurgreiðsla starfslok reikninga. Fyrir flesta fjárfesta er þó líklegri til að fjárfesta í safngripum án verndar skjólaskjól. Þeir kaupa til dæmis mikla listaverk og þau eða erfingjar þeirra selja það nokkrum áratugum síðar og mynda stóran hagnað.

Hvernig eru fjármagnstekjuskattur fyrir safnara reiknuð? Núna eru skattskyldar skattheimtar í tveimur mismunandi skattheimtum:

Skammtímasamhæfðar fjármagnstekjuskattsskatthlutföll: Skuldabréf sem eru undir 1 ár eru skattlagðar á tekjuskattsstofnunum, líkt og skammtímavöxtur skatta á hlutabréfum eða skuldabréfum.
Langtíma söfnuður eiginfjárskattur :: Safnabætur sem haldin eru eitt ár eða lengur eru skattlagðar á 28%. Þannig að ef þú keypti Picasso fyrir $ 100.000 fyrir nokkrum áratugum og seldi það fyrir $ 20.000.000 í dag, myndi þú skulda $ 5,572,000 í tekjuskattsskatti ($ 20.000.000 söluverð - $ 100.000 kaupverð = $ 19.900.000 tekjufjármagn x 28% = $ 5.572.000 gjaldeyrisskattsskuldbinding).

Gull og silfur eru skattlagðir sem safngripir

Gull og silfur bullion, eins og American Eagle gullmynt , Canadian Gold Maple Leaf mynt og gullverðlaun Suður-Krugerrandar , eru skattlagðar á sama hagnaðarhlutfalli og safngripir. Þetta felur í sér Gold ETF og Silver ETFs. Fjárfestar gera mjög raunveruleg mistök miðað við að þeir geti greitt lægri tekjuskattsskatthlutfallið sem greitt er fyrir hlutabréf og skuldabréf, sem stundum veldur þeim að upplifa sársaukafullar óvart koma skattdagur.

04 Small Business Stock Gains kafla 1202

Einstökir fjárfestar geta fengið sérstaka skattgreiðslu á hagnaði sem aflað er af smáfyrirtækjum samkvæmt kafla 1202 í innfluttu kóðanum. Venjulega eru smáfyrirtæki skattlagðir á 28% afslætti. Það eru í raun nokkrir fjármagnstekjuskattarákvæði sem þú getur nýtt sér til að hjálpa þér að byggja upp auð .

Hér er hvernig það virkar:

Útilokun 50% af eiginfjárframlagi frá útreikningi eiginfjárskattar

Hlutir af reglulegum C-fyrirtækjum sem uppfylla kröfur 1202, sem eru keyptir af fjárfestum sem eru ekki sjálf fyrirtæki, sem hafa eignarhald fimm (5) ára eða lengur, geta útilokað 50% af söluhagnaðinum við útreikning á fjármagnstekjuskatti. Með öðrum orðum, ef þú átt $ 100.000 hagnað, þá myndirðu aðeins greiða virðisaukaskatt af 50% eða $ 50.000.
Þessi útilokun á tekjuskattsfyrirtækinu er takmörkuð við $ 10 milljónir eða 10 sinnum kostnaðargrunnvöll hlutabréfa. Ef þú keyptir birgðir fyrir $ 100.000 og það fór til $ 2.000.000, til dæmis, þá myndi þú fá 20x fjárfestingu þína, umfram 10x mörkin.
Frá 2003 til 2011 er þessi ávinningur takmörkuð vegna þess að hámarks vaxtabætur á langtímahagnaði eru 15%.

Frestað tekjuskattur á kafla 1202 Small Stocks

Þú getur einnig frestað hagnaðinum sem þú færð frá hlutabréfum í smáfyrirtækjum samkvæmt ákvæðum í IRC kafla 1045. Ef þú hefur haldið hlutabréfum þínum í að minnsta kosti sex (6) mánuði og þú selur þá verður þú ekki að greiða fjármagnstekjur skatt svo lengi sem þú notar peningana til að kaupa hlutabréf annars hæfilegs lítils fyrirtækis.

Hvað telur þú sem viðurkenndur smáfyrirtæki Stock Gain Section 1202 Profit?

Samkvæmt lögfræðingi gangsetninga fyrirtækisins er "viðurkennt smáfyrirtæki skilgreint í kafla 1202 sem öll hlutabréf í hæfilegum litlum viðskiptum sem gefnar eru út til skattgreiðenda eftir 10. ágúst 1993 í skiptum fyrir peninga eða aðra eignir (að meðtöldum lager) eða sem bætur fyrir þjónusta. Stofnað lítil fyrirtæki er innanlands C Corporation þar sem samanlagðar heildareignir hlutafélagsins frá og með 10. ágúst 1993, allt að útgáfuútgáfu, fara ekki yfir $ 50.000.000. Hins vegar er ekki talið að birgðir verði hæfir lítið fyrirtæki, nema í verulega öllum eignarhlutum skattgreiðenda uppfyllir hlutafélagið ákveðnar kröfur um virkt fyrirtæki. Hlutabréf gefin út af S-fyrirtækinu teljast ekki hæfa lítil fyrirtæki (þótt S-kosningin sé síðar afturkölluð) Hlutafé má hæfa. Almennt er hagnaður af hlutabréfum sem gefnar eru út til "flæðisaðilar", svo sem samvinnufélaga og S-fyrirtækin ættu að vera hæfir samkvæmt 1. lið 202. Hins vegar er fjárhæð hæfilegs hagnað takmörkuð við þá vexti sem hluthafi eða S hlutafélagsfélagi hýsir þann dag sem hlutinn er keypt. Þessi takmörkun getur verið veruleg í ákveðnum hættuspilastofnunum þegar hagsmunir almennra samstarfsaðila sveiflast með tímanum. "

05 Real Estate Capital Gains Skattar

Fasteignir fjármagnstekjuskattar hafa sumir af stærstu skotgötum og skattalögum fyrir fjárfesta og húseigendur, sem gerir þeim frábær leið til að byggja upp langtímafjármuni og ná fjárhagslegu sjálfstæði . Þessar skattalækkanir eru yfirleitt ekki metnar af flestum fjárfestum.

Real Estate Capital Gains Skattar fyrir húseigendur

Ef þú átt heima getur þú útilokað allt að $ 250.000 í hagnaði af hagnaði af hagnaði fjármagnstekjuskattsins. Fyrir gift hjón er þessi tala höggður í $ 500.000. Í ljósi þess að miðgildi heimilisnota er aðeins $ 120.300, nær þetta yfir meirihluta heimila þjóðarinnar. Þú verður að lifa í húsinu að minnsta kosti tveimur árum til að geta valið.

Þökk sé lögum um skattgreiðenda frá árinu 1997 gildir þessi útilokun á fasteignaskatti skatta fyrir húseigendur fyrir öll aðalbúsetu sem þú kaupir - það er ekki einu sinni í skattaþroti, eins og var með gamla reglunum . Það er, þú getur notað hagnað þinn frá því að selja aðalbúsetu þína til þess að eyða hvaða hætti sem þú vilt og þú þarft ekki að borga eyri til IRS í mörgum tilvikum ef þú átt rétt á því.

Real Estate Capital Gains Skattar á fjárfestingar eignir

Þegar þú fjárfestir í fasteignum, svo sem leiguhúsnæði, íbúðabyggingar, hótel, skrifstofur eða geymslurými, eru fasteignir fjármagnstekjuskatts annaðhvort 5% eða 15% eftir tekjum þínum og skatta ríkisins, sem lengi sem þú hefur haldið eigninni í eitt ár eða lengur.

Þú getur einnig fresta fasteignaskatti þínum með því að gera það sem er þekkt sem 1031 skattfrjáls kauphöll. Þegar þú selur eign þína, ef þú hella peningunum inn í annan fjárfestingareign sem er jafnt eða hærra, getur þú frestað þeim fjármagnstekjuskattum. Ein ástæða: Ef þú hefur tekið mikla afskriftir á fasteign þína, getur þú fundið að þú sért með mjög lágt skattlagningargrund, sem þýðir að það eru stórar gjaldeyrishagnaður byggðar á eignarhlutum þínum.