Mjög getur verið háð því hversu lengi þú hélt verðbréfasjóðnum
Þú getur ekki gert ráð fyrir að þú færð fulla sambandsskatt frádráttar að fjárhæð góðgerðarframlags þinnar verðbréfasjóða.
Þó að sumir skattgreiðendur geti dregið þessar gjafir til góðgerðarstarfsemi að fullu, eru aðrir takmarkaðir. Það eru nokkrar algengar ástæður fyrir því að frádráttur góðgerðarbóka verðbréfasjóða gæti verið undir 100 prósentum.
Eignarhlutir og góðgerðarframlag af gagnkvæmum sjóðum
Ef þú gefur upp þakklæddum hlutum verðbréfasjóðs þinnar til góðs góðgerðarstarfsemi en þú hélt hlutabréfum í 12 mánuði eða minna, verður skattfrjálsun þín takmörkuð við þá upphæð sem þú fjárfestir í sjóðnum eða kostnaðargrunnlagi ef kostnaðargrunnur er minna en fulla markaðsvirði gjafarinnar. Aðlagað kostnaðargrunnur er kostnaðargrunnur eftir að hafa tekið tillit til hlutanna eins og fjármagnsútgjöld.
Hér er dæmi um hvað gerist ef þú heldur sjóðnum í minna en ár:
- Þú fjárfestir $ 1.500 í verðbréfasjóði.
- Nokkrum mánuðum seinna er sjóðsins virði $ 2.000.
- Þú veitir fulla virði $ 2.000 til góðgerðarstarfs þíns 11 mánuðum eftir að þú kaupir sjóðinn.
- Skattfrádrátturinn, miðað við að þú uppfyllir aðrar hæfi, takmarkast við $ 1.500, upphaflega upphæðin sem þú fjárfestir.
Takmarkanir AGI
Ef þú heldur hlutabréfum lengur en í 12 mánuði gæti þú átt rétt á því að draga allt markaðsvirði gjafans til sambands tekjuskatts tilgangi, þó að það sé í mörg ár.
Ef þú gefur hlutabréf verðbréfasjóða sem þú hélt til lengri tíma litið, að minnsta kosti 12 mánuði og einum degi, er skattfrjálst takmörkuð við 30 prósent af leiðréttum brúttótekjum þínum (AGI). Ef þú gjafar verðbréfasjóði sem þú átt í skammtímaláni í 12 mánuði eða minna, er þakið frádrátturinn allt að 50 prósent af AGI þínum.
Og hér er smá góða fréttir. Ef þú lendir í AGI takmörkunum er heimilt að framselja ónotaða hluta frádráttar í allt að fimm ár. Það þýðir að þú getur dregið á næsta ár hvað þú gætir ekki dregið á þessu ári, með fyrirvara um sömu reglur.
Greiddur frádráttur og góðgerðarframlag af verðbréfasjóðum
Ef þú gefur hlutabréfum verðbréfasjóða þínum til góðgerðarstarfs og vill sækja um skattfrjálsu, verður þú að tilgreina frádrátt þína á áætlun A og leggja inn áætlunina með 1040. Þú getur ekki krafist staðalfrádráttarins.
Þetta er ekki hagkvæmt fyrir alla skattgreiðendur. Þú gætir komist að því að upphæð staðals frádráttar sem þú átt rétt á byggist á umsóknarstöðu þinni er í raun meiri en heildarhlutfall allra tilgreindra frádráttar. Í þessu tilfelli, vilt þú enda að greiða IRS meira en þú þarft að ef þú skilgreindir í staðinn.
Þú verður að gefa til góða góðgerðarstarfsemi
Hafðu líka í huga að þú getur ekki einfaldlega gefið fé til náunga þinnar og nema að krefjast skatts frádráttar til örlæti þinnar.
Aðeins ákveðnar stofnanir eru samþykktar af IRS til að fá frádráttarbæran góðgerðarframlag. IRS býður upp á leitargagnagrunn um góðgerðarmála sem hæfi.
Flestir vel þekktu góðgerðarmálaráðherrarnir eru gjaldgengir, eins og góðvild eða United Way, sem og trúarstofnanir, rekin í hagnaðarskyni, heilsugæslu og fyrstu svörunarstofnanir. En skoðaðu IRS til að ganga úr skugga um að kærleikurinn sem þú hefur í huga gerir listann. Þú getur slegið inn heiti kærleika og IRS website mun leita að því og segja þér hvort það sé hæft.
Lokaverkefni á góðgerðarframlagi skuldabréfa
Skattalöggjöf breytist oft og einstaklingar geta orðið fyrir mismunandi tekjuskattsástandi frá ári til árs. Hafðu samband við skattframkvæmdaaðila til að ákvarða hvort ofangreind takmörk og önnur takmörkun gilda í þínu tilviki.
Fyrirvari: Upplýsingarnar á þessari vefsíðu eru aðeins til umræðu og ætti ekki að vera misskilið sem skattaráðgjöf eða fjárfestingarráðgjöf. Undir engum kringumstæðum eru þessar upplýsingar tilmæli til að kaupa eða selja verðbréf.