Tilkynna um skattskyldan hluta lífeyris og lífeyrisgreiðslna
Það er óljóst, að minnsta kosti segja. Hver er það? Hvernig ákveður þú hversu mikið af eftirlaunum þínum er skattskyldur?
Sem betur fer býður IRS ýmis tæki til útreikninga.
Lífeyrir og lífeyri Tekjur
Safnaðu öllum 1099-R yfirlýsingum þínum frá hverjum banka, verðbréfasjóði eða eftirlaunaáætlun fyrir árið. Þessar 1099-R staðhæfingar sýna dreifingu frá ýmsum starfslokum þínum.
Skiljaðu nú 1099-R yfirlýsingar í tvær hrúgur: þau sem þú fékkst frá IRA þínum og þeim sem fengu frá lífeyri eða lífeyri áætlunum þínum. Tilkynnaðu úthlutunina þína á línu 15a á eyðublaði 1040. Tilkynnaðu lífeyri og lífeyri á línu 16a.
Skattskyldan hlutdeild lífeyris og lífeyri
Verðbólguspáin gefur til kynna að ef þú greiddir eftir tíu dollara á lífeyri eða lífeyri eru lífeyrisgreiðslur þínar að hluta skattlagðar. Þú greiðir ekki skatt af þeim hluta greiðslna sem felur í sér afborgun eftir upphæð sem þú greiddir. Þessi upphæð er kostnaður þinn í áætluninni eða fjárfestingunni og það inniheldur fjárhæðir sem vinnuveitandi þinn gæti hafa lagt fram sem voru skattskyldar til þín sem tekjur á þeim tíma.
Með öðrum orðum, allir framlög sem þú hefur gert með tekjuskatti og sem þú hefur aldrei tekið frádrátt fyrir eru ekki skattskyldar núna. Þú hefur þegar greitt skatta af þeim peningum einu sinni. Þetta felur í sér framlög sem vinnuveitandinn þinn gerði fyrir þína hönd en sem voru teknar til þín sem tekjur svo þú greiddir skatta á fjárhæðirnar þegar þeir voru greiddir.
Það er auðveld hluti. Nú verður þú að ákvarða aðferðina þar sem eftirtalin fjárhæðir eru skattlagðar. Skattskyldar lífeyri eru skattlagðir samkvæmt annaðhvort almennum reglum eða einfaldaðri aðferð. Þú verður að nota almennar reglur ef lífeyrisgreiðslur þínar eða lífeyrisgreiðslur hófust eigi síðar en 18. nóvember 1996. Ef lífeyris- eða lífeyrisgreiðslur þínar hófust eftir þennan dag geturðu notað einfaldaða aðferðina til að reikna skattskyldan hluta.
Almennar reglur
"Samkvæmt almennum reglum er reiknað með skattskyldum og skattfrjálsum hlutum lífeyrisgreiðslna þinnar með því að nota lífslíkablaðir sem IRS segir," samkvæmt IRS.
Lestu IRS-útgáfu 939, almennar reglur um lífeyrisgreiðslur og lífeyri til að reikna skattskyldan lífeyri og lífeyri samkvæmt almennum reglum. Ef þú vilt ekki fara í alla þá vandræði eða hætta að gera mistök, mun IRS reikna skattskyldan lífeyristekjur samkvæmt almennum reglum fyrir þig fyrir notendagjaldsgjald. Leiðbeiningar um að biðja IRS að reikna skattskyldan lífeyri samkvæmt almennri reglu er að finna í útgáfu 939, óskað eftir úrskurði um skattlagningu lífeyri.
Einfölduð aðferðin
IRS segir að "ef þú byrjar að fá lífeyri greiðslur frá auknum eftirlaunaáætlun eftir 18. nóvember 1996, myndi þú venjulega nota einfaldaða aðferðina til að reikna skattfrjálsan hluta greiðslna.
Hækkuð starfslokáætlun er hæfur starfsmannaáætlun, hæfur starfsmaður lífeyri eða skattahlífarlífeyrisáætlun. Undir einfölduðu aðferðinni er hægt að reikna skattskylda og skattfrjálsa hluta lífeyrisgreiðslna með því að ljúka vinnublaðinu einföldu aðferð. "
Verkfærið fyrir einfaldaða aðferð er að finna á bls. 26 í leiðbeiningunum fyrir eyðublað 1040 ef þú vilt nota það til að reikna skattskyldan lífeyri og lífeyri greiðslur. Skattskyldan hluti er síðan tilkynnt á Form 1040 Line 16b.
Skatt Upplýsingar um lífeyri og lífeyri
Alhliða og auðvelt að lesa skattaupplýsingar um lífeyri og lífeyri er að finna í 7. kafla JK Lasser er tekjuskattur þinn . Þessi kafli inniheldur allar upplýsingar sem þú þarfnast, þar á meðal IRS vinnublað, lífslíkanatöflur og umræður um ýmis konar lífeyri og lífeyri .
Þú getur einnig vísað til eftirfarandi IRS Útgáfa:
- Lífeyrir og lífeyri Tekjur (Útgáfa 575)
- Almenn regla um lífeyri og lífeyri (útgáfa 939)
- Almannavarnadeild Bandaríkjanna (721)
Skattalöggjöf breytist reglulega og ofangreindar upplýsingar kunna ekki að endurspegla nýjustu breytingar. Vinsamlegast hafðu samband við skatta faglega fyrir nýjustu ráðgjöf. Upplýsingarnar í þessari grein eru ekki ætlaðar sem skattaráðgjöf og það er ekki í staðinn fyrir skattaráðgjöf.