Using Non Ductuctible IRAs til að fá peninga í Roth IRA

Það besta af báðum heima: Skattur frestað vöxt og skattfrjáls dreifing

Ef þú ert ekki gjaldgengur til að taka IRA frádrátt fyrir framlag þitt til IRA og þú gerir of mikið fé til að gera Roth IRA framlag, þá gætir þú íhuga að gera ekki frádráttarbær IRA framlag. Þú getur þá strax umbreytt því í Roth IRA. Þetta er stundum kallað "bakhlið Roth IRA" stefnu. Hér að neðan eru reglur sem gilda.

Non-deductible IRA grunnatriði

A frádráttarbær IRA hefur sömu framlagsmörk og er háð sömu reglum og hefðbundin IRA - munurinn er hvernig framlagið er meðhöndlað á skattframtali þínu.

Þú getur gert ekki frádráttarbær IRA framlög til sömu IRA reikning sem hefur frádráttarbær framlög þó fyrir rekja tilgangi. Ég ráðleggi þér að opna sérstaka reikning fyrir allar óviljandi framlög.

Með skattframtali þínu þarftu að skrá eyðublað 8606 þar sem þú skráir upphæðina af IRA framlaginu þínu sem var ekki frádráttarbær. Þetta er kallað grundvöllur þín.

Einn af þeim árangursríkustu notum sem ekki eru frádráttarbærir IRA er fyrir hátekjutilboð. Hátekjumenn geta notað ekki frádráttarbær IRA til að stuðla að Roth IRA.

Nota óafturkræf IRA framlag til að stuðla að Roth IRA

Fyrir þá sem vinna sér inn nóg af peningum til þess að þeir geti ekki fengið Roth IRA framlag, geta þeir enn lagt fram peninga til Roth IRA í umferðinni. Á hverju ári er hægt að gera ekki frádráttarbæran IRA framlag og þá umbreyta sem ekki frádráttarbær IRA til Roth. Þú getur umbreytt þér frádráttarbæran IRA til Roth á sama ári sem þú gerir framlagið.

Þegar þú umbreytir IRA til Roth IRA greiðir þú skatta á hvaða fjárhæð sem er breytt sem er yfir grunn þinn. Ef þú ert með aðrar IRA reikninga verður að reikna grunn þinn með því að nota pro rata formúlu.

Til dæmis, gerum ráð fyrir að þú hafir $ 11.000 í hefðbundnum IRA, og þú gerir $ 5.500 framlag í sérstaka IRA reikning sem ekki frádráttarbær IRA.

Þú hefur nú samtals $ 16.500 í IRAs, 1/3 af því er ekki frádráttarbær, hinir 2 / 3rds eru hefðbundin frádráttarbær framlög.

Það væri gaman ef þú gætir umbreytt bara ekki frádráttarbæran IRA hluta, þó er IRS að líta á allar IRA reikninga þínar samanlagt - þannig að ef þú breytir aðeins $ 5.500 verður þriðjungur af breytta upphæðinni (um 1.815 $) talin grundvöllur og hinir tveir þriðju hlutar (um $ 3.685) teljast skattskyldar tekjur ársins í viðskiptum. (Athugið: Þessi skattkostnaður við að breyta Roth verður aðeins lítið verð til að greiða ef fjárfestingar þínar gera starf sitt og vaxa án skattar í mörg ár innan Roth IRA þinnar.)

Hvernig á að forðast Pro-Rata Basis Rule

Réttarreglan gildir ekki ef þú hefur allar aðrar eftirlaunagreiðslur þínar í 401 (k) áætlun - þá á hverju ári gerir þú óafturkræf IRA framlag, að því gefnu að þú breytir því strax í Roth, fullt magn af viðskiptin eru talin grundvöllur.

Til dæmis, ef þú hefur $ 300.000 í 401 (k) áætlun og ekkert í IRA, getur þú strax fjármögnuð ekki frádráttarbær IRA og breytt því í Roth. Umreiknaður upphæð er ekki skattskyldur tekjur þar sem það var allur kostnaður.

Hægt er að rúlla hefðbundnum IRA-jafnvægi aftur í vinnuveitandaáætlun , svo sem í 401 (k) áætlun, þannig að ekki sé frádráttarbær IRA-jafnvægi utan áætlunarinnar þannig að í framtíðinni getiðu notað bakhliðina Roth viðskiptaáætlun án þess að hafa áhyggjur af reikningur fyrir hagnaði.

Á skattareglunum sem krafist er, biður IRS um reikningsskil á árslokum frá og með því ári sem þú ert að skila skattframtali (og eyðublaði 8606), þannig að þú þarft að rúlla hefðbundnum IRAs í 401 (k) áætlun fyrir árslok að nota viðskipti stefnu það ár.

Ef þú ert ekki með fé í hefðbundnum IRA, SEP eða SIMPLE (í lok vegna þess að þeir voru rúllaðir í aukna áætlun) þá myndi það ekki leyfa þér aðeins að breyta eftirstandandi, ekki frádráttarbærum IRA til Roth. Eins og sagt er þessi hreyfing kallað afturvirkt Roth IRA og er algengt. Framundan breytingar á skattalögum geta tekið þessa stefnu í burtu, en nú er það fullkomlega gott að gera það.

Non-frádráttarbær IRA Mistök

Algengasta mistökin sem gerðar eru við frádráttarbæran IRA er að gleyma að ljúka IRS eyðublaðinu 8606 með skattframtali þínu.

Ef þú hefur gert frádráttarbæran IRA framlög en ekki tilkynnt um grundvöll þína, getur þú tilkynnt það í vanskilum. Sjá greinina sem heitir Ég gleymdi að skrá mynd 8606 fyrir nánari upplýsingar um hvað ég á að gera.

Annar algeng mistök er að hugsa að þú getir umbreytt aðeins þér frádráttarbærum IRA framlögum til Roth. Eins og fjallað er um hér að framan þarftu að líta á heildina af öllum IRA reikningum þínum þegar þú ákvarðar fjárhæð skattsins sem þú átt við þegar þú breytir í Roth.