Óafturkallanlegur líftryggingatrygging (ILIT) er öflugur búnaðaráætlun fyrir búnað
Kynning á fasteignaskattum
Í Bandaríkjunum hefur þú rétt til að flytja eign þína og eignir til styrkþega eða styrkþega eftir dauða þinn.
Þó að þú hafir það rétt, halda sambandsríkið (og sum ríki) rétt til að skattleggja verðmæti þess eignar og safna verkinu. Skattarskattur er sá skattur sem er innheimt á móti verðmæti (sanngjörnu markaðsvirði, að vera nákvæmur) eignarinnar við flutning þess, sem þýðir að á meðan þú greiðir ekki skattinn á meðan þú ert á lífi getur búið þitt.
Ef búið er að búféskatti á brottförum þínum, þá getur magnið sem styrkþegarnir fá að lokum verið verulega dregið úr. Flestir kjósa ekki að borga meira í skatta en þeir þurfa algerlega, jafnvel eftir dauðann, svo fyrir þá fjölskyldur þar sem auður getur verið háð fasteignaskatti, er rétt skipulag skipulags mikilvæg.
The útilokun og skattur undanþágu frá hjónabandi
Þó að hafa viljayfirlýsingu og boðunaráætlun er lykilatriði fyrir þá sem vilja stjórna hvar eignir þeirra fara eftir brottför þeirra eða hverjir fá forsjá lítilháttar barna sinna (meðal annars mikilvægar óskir) er áætlanagerð um hugsanlegan skattaskatt í raun takmörkuð við fjölskyldur ákveðinna nettó virði vegna núverandi undanþága og útilokanir á fasteignaskatti.
Í fyrsta lagi er hjónaband útilokunin sem kveður á um að eftirlifandi makar sem eru bandarískir ríkisborgarar eru gjaldgengir til að fá ótakmarkaðan hjúskapar frádrátt sem þýðir að engin búaskattur verður vegna eigna eða eigna (þ.mt tekjur af líftryggingastefnum) þegar hann er fluttur til eftirlifandi maki.
Það er einnig engin takmörk á því magn eigna sem hægt er að flytja til maka þínum bæði á ævi þinni og eftir það. Vegna hjónabands útilokunar eru búaskattar ekki hluti af bújarðaáætluninni þar til eftirlifandi maki fer í burtu.
Jafnvel við andlát eftirlifandi maka, þurfa margir fjölskyldur ekki að hafa áhyggjur af því að greiða fasteignaskatt á fluttum eignum vegna sambandsleyfisskattar undanþágu . Skattskattur undanþágu er verðmæti eignar, að teknu tilliti til Bandaríkjadala, sem einstaklingur getur flutt til bótaþega áður en skattaskatturinn kemst inn. Það er í raun sú upphæð sem hver einstaklingur getur skilið eftir öðrum eftir dauðann sem verður laus við fasteignaskattur, og að útilokunarfjárhæðin hefur aðeins verið örugglega hækkandi í mörg ár með sambandsskattstjóraheimildarskattinum á 5,45 milljónir Bandaríkjadala árið 2016.
Ef þú og eiginkona þín og eignarhlutur maka þíns er áætlað að vera verulega hærri en 5,45 milljónir Bandaríkjadala, þá getur verið að þú hafir tíma til að byrja að læra aðferðir við að draga úr skattalækkun, sem geta falið í sér óafturkallanlegt líftryggingatrygging (ILIT).
Hvað er óafturkallanlegt líftryggingatrygging (ILIT)?
Óafturkallanlegt líftryggingatrygging er búningsáætlun sem gerir kleift að útiloka líftryggingatekjur af búgjaldsskattnum með því að starfa sem eigandi og lífeyrir líftryggingastefnu.
Ef lögaðili stórs líftryggingastefna fer og heildarverðmæti þess einstaklings er meiri en núverandi skattur undanþágur, þá er líklegt að dauðahagnaðurinn af stefnunni sé bundinn við bratta fasteignaskatt. En með því að þjóna ILIT sem bæði eigandi og styrkþegi, virkar það í raun og veru sem skattaskipting "miðjumaður" á milli líftryggingatrygginga og tilætlaðs styrkþega. Til þess að líftryggingin nái til hagsbóta fyrir þá sem ætluð eru, ef til vill börn hins látna, hefur ILIT styrkþega fyrir hvern vörsluaðila mun fjárfesta og stjórna tekjum af stefnu. Lífeyrisbætur eru almennt ætlaðir til að aðstoða styrkþega við stórar fasteignaskattar án þess að þurfa að dýfa í verðmæti búsins sjálft, sem kann að vera fljótandi.
Svo á meðan ILIT getur verið mikil hjálp við að flytja stóran líftrygginguna færir skattfrjálsar búðir og veitir fé til að greiða viðeigandi skattar á öðrum bújörðinni, kemur það ekki án þess að það er galli.
The Downsides af ILITs
Óafturkallanlegt líftryggingatrygging (ILIT) er samkvæmt skilgreiningu óafturkallanlegt, sem þýðir að það er ekki hægt að snúa eða breyta því einu sinni í stað. Þetta er lykillinn að því að koma á óvart þar sem lífið og aðstæður breytast. En það er þetta mjög einkennandi fyrir ILIT sem útilokar líftrygginguna frá fasteignaskattum. Þar sem traustið er eigandi vátryggingarskírteinisins og ekki er hægt að afturkalla það getur vátryggður ekki talist eiga eignaratvik sem ákvarðar hvort eignir geti verið skattskyldar eignir eða ekki. Aðrar ókostir ILITs fela í sér flókið og kostnaðinn sem tengist ekki aðeins við að koma á trausti heldur einnig stjórna og viðhalda því. Samt sem áður, fyrir fjölskyldur þar sem búin eru nógu stór til að vera háð skattaskatti, er óafturkallanlegt líftryggingatrygging ennþá eitthvað þess virði að hugleiða.
Viltu fjölskyldan þín njóta góðs af því að vera ósammála?
Þar sem aðal markmið ILIT er að draga úr skattaskatti skaltu íhuga hvort og að hve miklu leyti búið þitt mun verða fyrir ríkisfyrirtækjum og sambandsskatti á þér og dauða maka þíns. Þar sem reglur skattaskipta fara yfir tíðar breytingar og nettóverðmæti þín getur sveiflast mjög eftir tímanum gætir þú þurft að reglulega endurskoða fyrri ákvörðun um að sleppa ILIT. Þetta er þar sem búningsábyrgðarmaður og / eða fjárhagsáætlunarmaður getur aðstoðað.
Uppsetning óafturkallanlegrar líftryggingartryggingar
Ef það hefur verið ákveðið að ILIT sé besta skattlækkunaráætlunin fyrir fjölskylduna þína, þá þarftu að vinna með lögmanni til að setja upp traustinn. Helst velur þú lögfræðingur sem sérhæfir sig í áætlanagerð búnaðar. Til þess að útbúa trúnaðarskjalið og setja búðaráætlun þína í staðinn verður þú að taka nokkrar ákvarðanir, þar á meðal:
- Hver verður vörsluaðili traustsins?
- Hverjir verða aðstoðarþegi líftryggingatekna?
- Verður þú að kaupa nýja líftryggingastefnuna inni í traustinu eða mun þú flytja núverandi stefnu?
Þegar þú hefur tekið þessar ákvarðanir eru þeir ekki breytilegir og bera saman viðvarandi lifandi traust . Með óafturkallanlegum lifandi traust missir þú nánast alla sveigjanleika. Á hinn bóginn, svo lengi sem þú býrð að minnsta kosti þremur árum eftir að þú hefur flutt líftryggingastefnu til ILIT (engin lágmarkslengd er krafist fyrir stefnu sem treystir sjálfum kaupum), mun allt líftryggingatekjur þín fara utan þín búi, hugsanlega að bjarga búi þínu með umtalsverðri skattframtali.