MAGI þín er til skiptis mælikvarða á tekjur sem geta takmarkað sumar skattalækkanir
Breyttar brúttó tekjur þínar - sem oft er nefnt MAGI og áberandi "Maggie", eins og nafn konunnar, er nánast nákvæmlega hvað það hljómar eins og. Það er breyting á leiðréttu brúttótekjum þínum.
Það er engin ein heildarskýring á MAGI. Stærðar brúttó tekjur þínar geta verið breytt á mismunandi vegu fyrir mismunandi tilgangi. Hugtakið gildir um hvert samhengi þar sem það er notað. Það er innifalið í útreikningum til að takmarka, draga úr eða fylla út ákveðnar skattsvik.
Þetta eru nokkrar af algengustu brotunum sem MAGI getur haft áhrif á.
Samþykktarskattur og aðstoðarsamningar
Þegar þú reiknar út innheimtuskattgreiðsluna er MAGI þín leiðréttar brúttó tekjur auk allra erlendra teknaútreikninga, útilokun húsnæðis eða húsnæðis frádrátt sem þú gætir hafa krafist þess að reikna AGI þinn. Þú verður þá að bæta við aftur í hvaða tekjum þú útilokaðir frá Bandaríska Samóa, Guam, Northern Mariana Islands, eða Puerto Rico.
Allt þetta getur takmarkað magn af samþykktargjöldum sem þú getur fengið til að sækja um skattinneign eða fyrir endurgreiðslu endurgreiðslu frá vinnuveitanda. MAGI þín birtist á línu 7 í eyðublaði 8839, skattyfirlýsingin sem þú verður að ljúka og leggja fram til að krefjast hæfnisgjalda vegna samþykktar. Fjárhæð samþykktargjalda sem hægt er að endurgreiða með skattaeinkunn vegna upptöku er takmörkuð eða affermt ef MAGI þín er yfir ákveðnum mörkum.
MAGI þín birtist einnig á línu 23 í eyðublaði 8839. Hér er notað til að takmarka magn vinnuveitenda sem veitt er til bóta vegna viðbótaraðstoðar endurgreiðslu sem hægt er að útiloka frá sambandstekjuskatti.
Sama MAGI viðmiðunarmörk sem eru notaðar til samþykktarskuldbindinga eru notaðar til að veita áætlanir um aðstoð við vinnuveitendur.
Þessar takmarkanir eru:
Fyrir árið | Þröskuldur: | Ceiling: |
2017 | $ 203,540 | $ 243.540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
The American Opportunity Tax Credit
Í því skyni að gera kröfu um American Opportunity Credit , MAGI þitt er það sama og það væri fyrir samþykktarskattsvik. Það er AGI þinn ásamt auknum tekjum útilokun, útilokun húsnæðis eða húsnæðis frádrátt sem þú krafðist, auk tekna sem þú útilokaðir frá Bandaríska Samóa, Guam, Northern Mariana Islands eða Puerto Rico.
MAGI þitt takmarkar magn þessarar skattinneignar. Það birtist á línu 3 í Form 8863, skattaformið sem þú myndir skrá til að reikna út og gera kröfu um lánsfé. Ef MAGI þín er yfir tilteknum mörkum er magn af American Opportunity Tax Credit takmarkað eða smám saman út algjörlega.
Núverandi áfangasendingar eru $ 80.000 eða minna til að krefjast fulls lánsfé fyrir einn skattgreiðendur og $ 160.000 eða minna fyrir þá sem eru gift og skrá sameiginleg ávöxtun. Lánið byrjar að lækka á MAGI yfir þessum tölum þar til það er að fullu útfellt. Þú getur ekki fullyrt það ef MAGI þín er yfir $ 90.000 eða $ 180.000 fyrir sameiginlega filers.
Coverdell Menntun Sparisjóðs
MAGI þitt takmarkar upphæðina sem þú getur stuðlað að í Coverdell Education Savings Account fyrir hönd annars einstaklings.
Útreikningar á þessum reikningum eru gerðar með því að nota vinnublað 7-1, MAGI fyrir Coverdell ESA , sem finnast í IRS-útgáfu 970. Aftur á móti, ef MAGI þín er yfir ákveðnum mörkum, þá er það magn sem þú getur lagt fram skattafrjálst að minnka eða afferða.
MAGI þín er reiknuð það sama fyrir þessa skattgreiðslu og fyrir hina. Það er AGI þinn ásamt auknum tekjum útilokun, útilokun húsnæðis eða húsnæðis frádrátt sem þú krafðist, auk tekna sem þú útilokaðir frá Bandaríska Samóa, Guam, Northern Mariana Islands eða Puerto Rico.
Viðmiðunarmörk fyrir 2017 skattár eru $ 190.000 ef þú ert gift og umsókn í sameiningu eða $ 95.000 fyrir allar aðrar umsóknarstöðu.
Einstaklingsskuldbinding vegna tekjuskatts
Útreikningur MAGI þinnar er svolítið öðruvísi fyrir þennan frádrátt, sá sem þú getur krafist um framlög til IRA þinnar.
Það er leiðrétt brúttótekjur þínar áður en þú tekur frádrátt IRA, og eftir að þú hefur innifalið skattskyldan almannatryggingabætur og beitt aðgerðatakmörkunum á óbeinum tekjum. Eftirfarandi breytingar eiga einnig við:
- Bættu við öllum útilokun fyrir sparnaðarlán
- Bættu við viðbótaraðstoð aðstoð án tekna
- Bæta við frádrátt frá innlendum framleiðslustarfsemi
- Bættu við frádráttum vegna vaxta sem greidd eru vegna námslána
- Bættu við frádrátt fyrir nám og gjöld
- Bættu við öllum erlendum vinnutekjum, útilokun húsnæðis og húsnæðis frádrátt
MAGI þitt takmarkar magnið sem þú getur dregið frá framlögum sem gerðar eru til hefðbundinna IRA þegar þú ert tryggð með starfslokum með vinnuveitanda. Það er hægt að reikna með því að nota vinnublað 1-1, sem sýnir breytta AGI þinn, sem er að finna í IRS-útgáfu 590. Ef MAGI þín er yfir ákveðnum mörkum getur magn af framlögum sem þú getur dregið minnkað eða fasið út. Viðmiðunarmörk fyrir þetta frádrátt eru breytileg eftir árinu og með umsóknarstöðu svo þú getir best útskattað þitt með því að nota verkstæði.
The Lifetime Learning Tax Credit
Líftími lánshæfismatsins reiknar einnig MAGI þitt sem AGI þinn ásamt auknum tekjum útilokun, útilokun húsnæðis eða húsnæðis frádráttur sem þú krafa fyrir, án tekna frá Ameríku, Guam, Northern Mariana Islands eða Puerto Rico.
Þú getur reiknað út MAGI þína fyrir Lifetime Learning Credit með því að nota verkstæði 3-1 í IRS-útgáfu 970. Aftur, ef MAGI þitt er yfir ákveðnum mörkum, getur magn af lánsféinu sem þú getur krafist minnkað eða smám saman út-hversu mikið veltur á þér MAGI og umsóknarstöðu þína. Lágmarksfjárhæðirnar eru breytilegir á hverju ári en hægt er að reikna út lækkunargildin á IRS Form 8863, línur 10 til 18.
Roth Einstaklingseyðing Reikningur
Þú gætir eða gæti ekki verið gjaldgengur til að stofna Roth einstaklingsbundin eftirlaunareikning (IRA) eftir því sem þú vilt. Í þessu tilviki er MAGI þín AGI með eftirfarandi breytingum:
- Minna tekjur af Roth viðskipti
- Auk nokkurra frádráttar fyrir hefðbundna IRA framlag
- Auk þess að útiloka sparnaðarsvexti
- Auk viðbótaraðstoð sem er útilokaður frá tekjum
- Auk nokkurra frádráttar fyrir innlenda framleiðslustarfsemi
- Auk allir frádráttar vegna vaxta sem greidd eru vegna námslána
- Auk allir frádráttar vegna kennslu og gjalda
- Auk allra erlendra launatekna útilokunar, útilokunar húsnæðis og húsnæðis frádrátt.
MAGI þitt er notað til að ákvarða hvort þú getur - og hversu mikið þú getur - stuðlað að Roth IRA . Ef MAGI þín er yfir ákveðnum mörkum, getur magnið sem þú getur stuðlað að Roth IRA minnkað eða verið fellt út. Viðmiðunarmörkin eru breytileg eftir ár og með umsóknarstöðu.
Fyrir einn filers byrja lækkun á MAGI $ 118.000 fyrir 2017 skattár og eru eingöngu útrýmt fyrir þá sem eru með MAGI á $ 133.000 eða meira. Þessar tölur hækka í $ 120.000 og $ 135.000 árið 2018. Þessir tölur aukast í $ 186.000 og $ 196.000 árið 2017 fyrir giftu skattgreiðendur sem leggja sameiginlega ávöxtun og til 189.000 $ og 199.000 $ árið 2018.
Lánshæfismat námsmanna
Með tilliti til þessa frádráttar er MAGI þín AGI með eftirfarandi breytingum:
- Minna frádráttur þinn fyrir vexti námsláns
- Minna allir frádráttar sem þú tókst fyrir kennslu og gjöld
- Minna allir frádráttar fyrir innlenda framleiðslu starfsemi
- Auk allra erlendra launatekna útilokunar, útilokunar húsnæðis og húsnæðis frádrátt
- Auk alls kyns tekna frá Ameríku, Guam, Northern Mariana Islands eða Puerto Rico.
MAGI þín fyrir þetta frádrátt má reikna út með verkstæði 4-1 sem er að finna í IRS-útgáfu 970. Það takmarkar upphæð nemendalánanna sem þú getur dregið úr. Ef MAGI þín er yfir ákveðnum mörkum er frádrátturinn minnkaður eða úrvinnslaður. Viðmiðunarmörkin eru breytileg eftir ár og með umsóknarstöðu.
Takmarkanir fyrir skatta árið 2018 eru $ 80.000 fyrir einn filers og $ 160.000 fyrir sameiginlega filers. Þeir sem nota gjafaskráningu fyrir sig eru ekki gjaldgengir til að draga frá námslánvexti .