Er SEP IRA eftirlaunaáætlun rétt fyrir fyrirtækið þitt?
Hver gæti viljað koma á september?
Hátekjumeðferð sem sjálfstætt starfandi einstaklingur, sem ekki hefur starfsmenn, gæti hugsað sér að setja upp SEP IRA til að fresta tekjum, spara fyrir starfslok og spara peninga á skatta. Fyrir sjálfstætt starfandi fólk sem ekki er með starfsmenn, skal fyrst bera saman SEP til einstakra 401 (k) áætlun um að ákveða hvaða áætlun er best fyrir þig.
Einstaklingur 401 (k) getur leyft þér að skipta á milli Roth 401 (k) (eftir skatta) og reglulega 401 (k) (fyrir skatta) framlag á grundvelli skattheimta þinnar. SEP tekur aðeins við framlagi fyrir skatta .
Vinnuveitandi, sem vill umbuna tryggum starfsmönnum, gæti hugsað sér SEP í staðinn fyrir formlegri hagnaðarhlutdeild. SEP mun hafa lægri stjórnargjöld, lægri kostnað og vera sveigjanlegri.
Hversu mikið getur þú stuðlað að SEP?
Þú getur stuðlað að allt að 25% af tekjum þínum (þetta er nettó tekjur þínar eftir viðskiptakostnað) með hámarksframlagi $ 54.000 árið 2017 ($ 53.000 fyrir 2015 og 2016).
Hversu mikið þarf að leggja fyrir starfsmenn?
Þú verður að leggja fram sömu hlutfall af tekjum fyrir starfsmenn þínar og þú gerir sjálfur. Til dæmis, ef þú leggur 20% af hæfilegum bótum þínum í áætlunina þarftu einnig að leggja fram framlag fyrir hvern gjaldgengan starfsmann að fjárhæð 20% hæfra bóta sinna.
Starfsmenn eiga rétt á framlagi ef:
- Þeir hafa unnið þér þrjú af síðustu fimm árum
- Aflaðu meira en $ 600 á ári árið 2015, 2016 og 2017 (550 $ árið 2014)
- Eru 21 ára eða eldri
Þú hefur fram að skv. Umsóknarfrest og viðbótum til að leggja fram framlag til SEP þinnar fyrir árið áður. The IRS hefur mikla kafla um SEP IRAs sem nær til viðbótarreglna.
Hvernig setur þú upp SEP?
Þú stofnar SEP með því að framkvæma skriflegan samning, setja upp SEP með viðurkenndum fjármálastofnun (ss banka, verðbréfasjóði, verðbréfafyrirtæki eða með fjármálaeftirlitinu) og opna SEP IRA fyrir hvern hæfnisaðila.
Þú verður að tilkynna starfsmönnum að þú hafir sett upp áætlun og láttu þá vita um hæfi.
Til viðbótar við vinnuveitendur framlag, starfsmenn geta gert reglulega IRA framlög sín til SEP IRA þeirra. Frádráttarábyrgð IRA framlags þeirra er háð venjulegum IRA frádráttarreglum, byggt á heildartekjum þeirra og hvort þeir taka þátt í vinnuveitanda sem styrktar eru. The SEP telst sem vinnuveitandi styrkt áætlun.
SEP sveigjanleiki og kostir
- Vinnuveitendur þurfa ekki að leggja fram framlög á hverju ári og fjárhæð framlags sem hlutfall af tekjum getur verið mismunandi frá ári til árs.
- Engar umframskattar eru nauðsynlegar. Með 401 (k) áætlun verður að leggja árlega form 5500. Þetta er ekki krafist fyrir SEP.
- Vinnuveitandi velur fjármálastofnunina sem hefur umsjón með SEP reikningum en hver starfsmaður ber ábyrgð á því að velja eigin fjárfestingar innan reikningsins. Þetta er kostur fyrir vinnuveitanda þar sem vinnuveitandi er ekki ábyrgur fyrir undirliggjandi fjárfestingum.
SEP gallar
- Starfsmenn eru 100% færðir í framlag vinnuveitenda þegar þeir eru gerðir. Ekki er heimilt að leggja fram tryggingaráætlun til SEP framlags. Ef starfsmaður fer daginn eftir að framlagið er gert er það þeirra. Að auki, ef þeir fara að hluta til í gegnum árið, ef þú leggur fram framlag fyrir það almanaksár, þá verður þú að leggja fram framlag fyrir þá miðað við þann fjölda hæfilegra bóta sem þeir höfðu þar til þeir voru liðnir.
- Þú verður að gefa sömu prósentu framlag fyrir alla hæfa starfsmenn. Í formlegri hagnaðaráætlun er hægt að flokka starfsmenn í hópa og hafa getu til að gera mismunandi framlög fyrir mismunandi hópa.