The Scoop on Roth Iras - Eru útdráttar skattfrjálsar eða ekki?

Hvenær eru Roth IRA frádráttarfrjálsar?

Hér fyrir neðan eru einfaldar reglur sem þú getur notað til að ákvarða hvort Roth IRA afturköllun þín verði skattfrjáls eða ekki.

Eru Roth IRA frádráttarfrjálsar?

1. Já, ef þú hættir bara upphæð upphaflegra framlaga þinnar, óháð aldri þinni.
2. Já, ef þú ert 59 ára eða eldri og hefur haft Roth þinn í 5 ár eða lengur (mælt frá fyrsta árinu sem þú stofnaði fyrst og stuðlað að Roth þinn).

1. Þú ert yngri en 59 ½ og hefur haft Roth IRA í 5 ár eða lengur, en tekur dreifingu vegna þess að þú ert fatlaður, þú ert aðstoðarþegi sem erir Roth eða þú uppfyllir undantekningu vegna þess að dreifingin er notuð til að kaupa eða endurbyggja fyrsta heimili eins og lýst er í IRS útgáfu 590-B, Early Distributions, Exceptions kafla.

Hvenær eru Roth IRA útdráttur skattskyldar?

Roth IRA úttektir þínar kunna að vera skattskyldar ef:

• Þú hefur ekki uppfyllt 5 ára regluna um að opna Roth og þú ert yngri en 59 ½ : Þú greiðir tekjuskatt og 10% refsiskatt á tekjum sem eru afturkölluð. 10% refsingin má falla frá ef þú uppfyllir eitt af átta undantekningunum á upphafsskuldbindingunni .
• Þú hefur ekki uppfyllt 5 ára regluna en þú ert eldri en 59 ½ : Tekið af tekjum verður innifalið í tekjum og tekjuskattur en verður ekki háð 10% refsiskatti.
• Þú hefur uppfyllt 5 ára regluna en er ekki enn 59 ½ : Tekið af tekjum verður talið tekna og háð tekjuskatti og 10% refsiskattur. 10% refsingin má falla frá ef þú uppfyllir eitt af þeim undantekningum sem taldar eru upp á bls. 64 í IRS-útgáfu 590.

Ofangreindur kafli talar um tekjur . Hagnaður er ekki það sama og framlög eða viðskiptafjárhæðir. Þegar þú tekur útdrátt frá Roth IRAs, telst útborganir þínar eiga sér stað í ákveðinni röð, að því marki sem hluti af afturkölluninni er framlög, viðskipti eða tekjur. Hér er hvernig það virkar:

Regluleg framlög eru afturkölluð fyrst . Þetta kemur út án skatta án tillits til aldurs eða tímalengdar síðan þú opnaði Roth.

Umreikningur og umreikningur upphæð á fyrsta í fyrstu útreikningi . Skattskyldan hluta sem þú þurfti að taka með í brúttótekjum vegna viðskipta fyrstu, óskattanlegra hluta viðskipta / rollover fjárhæða næst. Umreikningur eða umframhlutfall sem aftur er tekin til baka getur verið háð 10% refsiskatti. Þetta ákvæði er ætlað að halda fólki yngri en 59 ½ frá því að taka reglulega IRA, breyta því til Roth og síðan næsta ár að taka dreifingu og þannig sniðganga hefðbundna IRA snemma afturköllun refsingu skatta .

Til að koma í veg fyrir þetta, þegar þú breytir fé í Roth, byrjar 5 ára klukka og allir fjárhæðir sem þú þurfti að taka með í tekjum þegar viðskiptin eru tekin aftur áður en 5 ára klukka er upp, er háð 10% refsiskattur. Þessi 10% refsing gildir ekki um útgjöld frá Roth viðskipti sem eiga sér stað á 59 ára aldri eða eftir það.

Hagnaður af framlögum. Tekjur af framlögum sem eru afturkölluð falla undir tekjuskatt og 10% refsiskatt nema þú uppfyllir hæfi samkvæmt liðum 2 eða 3 í liðnum hér fyrir ofan.

Dæmi

Hér fyrir neðan eru nokkur dæmi til að sýna þér hvernig á að beita þessum reglum.

Sally

Sally er 58. Hún opnar fyrsta sinn Roth og stuðlar að $ 6.000 og breytir $ 50.000 frá hefðbundnum IRA til þessa Roth IRA. Tveimur árum síðar nær Sally 60 ára aldri og Roth IRA virði $ 60,000. Hún gjaldkeri það allt í að kaupa bílaleigubíl.

Sally greiðir ekki skatta á $ 6,000 af framlagi og greiðir ekki tekjuskatt eða 10% refsiskatt á $ 50.000 frá viðskiptum vegna þess að hún hefur þegar greitt skatt þegar hún breytti og hefur ekki refsingu frá því að hún er eldri en 59 ½. Hún greiðir aðeins tekjuskatt af $ 4.000 sem rekja má til tekna vegna þess að hún hefur ekki uppfyllt 5 ára regluna.

Ef Sally hefði aðeins dregið 56.000 Bandaríkjadala niður, væri enginn skattskyldur og tekjurnar gætu skilið eftir í 3 ár þegar hún hefði getað afturkallað hana án skatta.

John

John er 58 og hefur haft Roth IRA meira en 5 ár með jafnvægi á $ 20.000. $ 10.000 af því kom frá upprunalegu framlagi hans og á síðasta ári breytti hann $ 8.000 frá hefðbundnum IRA til Roth hans. Annar $ 2.000 af Roth hans er frá fjárfestingahagnaði. John féll í öllu Roth IRA hans.

Á fyrstu $ 10.000 af úttektinni greiðir hann enga skatt, þar sem hann er að draga upphaflega framlag sitt. Á næsta $ 8.000 afborgun greiðir hann 10% refsiskatt þar sem það hefur verið minna en 5 ár frá viðskiptunum.

Á síðasta $ 2.000 afborguninni, sem er öllum fjárfestingahagnaði, greiðir hann tekjuskatt og 10% refsiskatt vegna þess að hann uppfyllir ekki tvíþætt skilyrði 5 ára reglunnar og er yfir 59 ára aldur og fellur ekki undir undanþágur . Ef hann var yfir 59 ½ ára aldri myndi hann greiða ekki skatt á þessum hluta uppsagnarinnar. Ef hann var eldri en 59 ½ en hafði ekki uppfyllt 5 ára regluna myndi hann greiða tekjuskatt en ekki refsiskatt á þessum hluta afturköllunar.

Roth 401 (k) s eru mismunandi

Ofangreindar úttektarleiðbeiningar skulu hjálpa þér að reikna út hvort þú skuldir skatt á Roth dreifingu. Hafðu í huga, Roth 401 (k) s, sem heitir Tilnefndir Roth reikningar , vinna svolítið öðruvísi, þannig að ef þú átt peninga í Roth 401 (k) í vinnunni, gildir ekki öll reglurnar hér að ofan.