Með því að taka stöðugt þátt í ESPP í gegnum launatöku frádráttar geturðu safnað verulegum peningum yfir starfsárin þín.
Það er auðvelt að safna fé á þann hátt, en hvað gerir þú eins nálægt starfsloki eða þegar þú störfum ?
Gætirðu smám saman með þessu lager lítið á ári eða selur það allt í einu? Þetta er þar sem það verður flókið.
Það eru tveir hlutir sem þarf að íhuga þegar selja ESPP-hlutabréf: áhættu og skatta. Við skulum tala um áhættu fyrst vegna þess að það er mikilvægara en skatta.
Hætta á eignarhaldsfélagi
Að halda mikið af eignum þínum í einni hlutabréfum er áhættusamt en aðrar fjárfestingaraðferðir, svo sem að eiga hlutabréfavísitölu. Á áhættumörkum okkar 1 til 5 , sem eiga eina lager sem áhættustig 5, setur það í hæsta áhættuflokkinn miðað við aðrar ákvarðanir.
Eins og þú nærri eftirlaun hefur peningurinn þinn skilgreint starf til að gera, sem er að veita áreiðanlegar líftíma tekjur fyrir þig. Það er heimskulegt að hætta stórum hluta framtíðar tekna á lagerafkomu eins fyrirtækis.
Þú getur fundið fyrir tilfinningalegan viðhengi við fyrirtækið. Þetta er algengt. Hins vegar þýðir það ekki að þú ættir að halda áfram að eiga mikið af hlutabréfum í fyrirtækinu sem þú skiptir yfir í starfslok.
Hversu mikið er of mikið? Bætið upp verðmæti allra fjármuna, svo sem sparnað, fjárfestingar og starfslok reikninga. Skiptu nú þegar verðmæti hlutabréfsins sem þú átt í heildarfjáreignum þínum. Ef einn hlutafjárstaða er meira en 5% af fjáreignum þínum, þá er það of mikið.
Hér er dæmi.
Segjum að þú átt $ 50.000 af hlutafélögum og þú átt 500.000 $ í heildarfjáreignum. Það þýðir að 10% af fjáreignum þínum eru í hlutabréfum félagsins. Það er of mikið.
Ef þú hefur meira en 5% af fjáreignum þínum í hlutabréfum fyrirtækisins þarftu að leggja fram ráðstöfunartilboð til að selja hlutabréf. Það er þar sem skattar koma inn.
Skattar af sölu ESPP-hluta
Hlutabréfaupplýsingar þínar geta haft einstaka eiginleika skatta. Til að skilja þetta, skulum við fjalla um þrjá þætti sem stuðla að skattlagningu ESPP hlutabréfa.
- Í fyrsta lagi reiknaðu muninn á útboðsverði (það sem þú greiddir fyrir hlutabréfið) og sanngjörn markaðsvirði (hvaða eðlilegur einstaklingur kaupir lagerið verður að borga fyrir það frá útboðsdegi). Þessi upphæð er yfirleitt að teljast bætur tekjur eða launatekjur og er venjulega tilkynnt um W-2 þinn.
- Næst er það hagnaður eða tap á lagerinu. Þetta er munurinn á því sem þú greiddir fyrir hlutabréfið og verðmæti hennar þegar þú selur það. Þessi tegund af ávinningi eða tapi er tilkynnt eins og allir aðrir fjármagnstekjur eða tap.
- Nú verður það enn flóknara. Fjárhæð hagnaður þinnar, sem rekja má til annaðhvort bætur eða hagnaði, fer eftir því hve lengi þú hefur haldið hlutabréfum. Þegar þú selur fyrirtækið þitt, allt eftir því hvenær þú selur það, er það flokkað sem annaðhvort hæfilegt eða ófullnægjandi ráðstöfun. Með hæfilegum ráðstöfun (sem þýðir að þú hélt eignir ESPP í meira en tvö ár frá útboðsdegi og einu ári frá kaupdegi) geturðu greint meira af hagnaði þínum sem fjármagnstekjur frekar en sem launatekjur. Þetta er gagnlegt þar sem vaxtagjaldeyrisskatturinn er lægri en venjulegur tekjuskattur.
Það er utan gildissviðs þessarar greinar að útskýra allar skýbrigði skatta, en ef þú vilt grafa inn í ESPP skattlagningu Fidelity er auðvelt að gera það frábært starf að útskýra, þótt ég myndi halda því fram að það sé samt ekki auðvelt að skilja.
Niðurstaða: Ef þú slærð inn starfslok með verulegu magni hlutafélags verður þú að meta skatta og sjá hvort áætlanagerðarmöguleikar eru fyrir hendi.
Til dæmis ef þú selur hlutabréf á ári eftir að þú lét af störfum þegar þú hefur ekki lengur launatekjur þá mun lægri tekjuskattsskatthlutfall gilda en ef þú selur hlutabréfin á árinu sem þú leggur af störfum, þar sem þú getur enn fengið launatekjur að tilkynna.
Hvenær á að selja hlutabréf
Flestir starfsmenn, sem hafa aðgang að kaupréttaráætlun, munu njóta góðs af því að taka þátt í samfelldri hringrás að kaupa hlut í gegnum launatöku frádráttar og selja hlutinn annaðhvort eins fljótt og þú getur (ef þú vilt draga úr hættu á að eiga einn hlut) eða strax eftir að þú hefur uppfyllt nauðsynlegan eignartíma (ef þú telur að stjórna sköttum er mikilvægara en fjárfestingaráhættan af því að verða of mikið fyrir einn hlut).
Ef þú finnur mikið af fjárhagslegt öryggi þitt er bundin við vinnuveitanda þína - sem þýðir bæði núverandi tekjur þínar meðan þú vinnur og stór hluti af eignum þínum með eignarhaldi á hlutafélögum, þá ætti áhættutilboðið að losa sig við sparnaðarkostnað. Í þessu ástandi vinna að hart að draga úr áhættu með því að selja lager.
Ef þú átt nógu mikið lager geturðu einnig notað umtekin símtalsstefnu sem býr til tekjur á lager á meðan þú setur fyrirfram verðlag þar sem þú munt selja það.
Ef þú hefur umtalsverðar fjáreignir utan fyrirtækis þíns, þá er áætlun um sölu á hlutabréfum á skilvirkan hátt skilvirkari en sú áhætta sem er mikilvægara en áhættan í því að ákveða hvenær á að selja hlutabréf.