Lesandi spyr: "Ég á persónulega búsetu, það er meira virði en það sem eftir er af höfuðstólum á veðinu. Lánveitandi mín er tilbúinn að leyfa mér að endurfjármagna fyrir meira en jafnvægi núverandi veð. Ég veit að skattareglur leyfa mér að draga frá vaxtagreiðslum við endurfjármögnun lána svo lengi sem það er í sömu upphæð og núverandi jafnvægi. En hvernig eru skattfrjálsar skuldir bundnar við endurfjármögnun lána? "
Svar: Eftir Julian Block , dómsmálaráðherra
Þegar vextir lækka, munu milljónir heimila, eins og þú, sameina lánveitendur til að endurfjármagna húsnæðislán sín. Áður en þú byrjar að endurfjármagna veðlán er það klárt að kynna þér erfiður skattareglur um hvað er eða er ekki frádráttarbær fyrir vaxtagreiðslur. Hér eru nokkrar áminningar um hvernig reglurnar vinna fyrir endurfjármögnun lána:
Mortgage Refinancing Reglur fyrir Skatthlutfall
Hvort lántakendur eiga rétt á að draga vexti af umframfjárhæðinni fer eftir því hvernig þeir nýta afraksturinn frá endurfjármögnun veðlána og fjárhæð ágóða. Þegar lántakendur nota fjárhæðin sem er umfram núverandi veð til að kaupa, byggja upp eða bæta verulega íbúðarhúsnæði, sem þýðir árstíðabundin heimili eða annað heimili eins og frídagur, eru vaxtagreiðslur þeirra samkvæmt reglum um kaup á húsnæðislánum. Þessar reglur leyfa þeim að draga alla vexti svo lengi sem umfram og öll önnur heimili kaup lán fara ekki yfir $ 1.000.000, sleppa til $ 500.000 fyrir hjón sem leggja sérstaka ávöxtun.
Þegar lántakendur nota umframið í öðrum tilgangi, bannar annar hópur reglna frádráttar vegna vaxtagjalda á "neytendalán." Þessi víðtæka flokkur felur í sér kreditkortareikninga, sjálfvirk lán, lækniskostnað og aðrar persónulegar skuldir, svo sem tímabært sambands og ríkisskattar. Þó er takmörkuð undantekning fyrir vexti af námslánum, einn af þeim "ofan á línu" frádráttum til að koma á leiðréttum brúttótekjum, upphæðin á síðustu línu fyrstu síðu 1040 formsins.
Undantekningar á reglum um endurfjármögnun fasteignaveðlána
En flestir lántakendur geta komið í veg fyrir þessar takmarkanir á frádráttum vegna neytendamála, þökk sé reglum um eiginfjárleigu . Þessar reglur leyfa þeim að draga alla vexti svo lengi sem fjárhæðin umfram núverandi veð og öll önnur eigið fé í heimi fara ekki yfir $ 100.000 og sleppa að $ 50.000 fyrir hjón sem leggja sérstaka ávöxtun. Það skiptir ekki máli hvernig lántakendur nota hagnaðinn.
Þegar endurfjármagnaðir lán eru að hluta til kaup á húsnæðislánum og að hluta til í eiginfjárútlánum, er heildarmörk á $ 1.100.000, $ 1.000.000 heimakaupaskuld og $ 100.000 eiginfjárskuld og sleppt í $ 550.000 fyrir hjón sem skrá sig sérstaklega.
Þegar lánin eru hærri en 1.000.000 krónur fyrir heimili kaup lán og 100.000 $ fyrir eiginfjár lán, er umfram almennt flokkuð sem óafturkræf persónuleg áhugi. Almenn úthlutun er háð undantekningum fyrir lánstekjur sem notaðar eru til viðskipta eða fjárfestingar.
Mortgage Refinancing Skatthlutfall fyrir skattgreiðendur Með fyrirvara um AMT
Enn á annan takmörkun gildir um stöðugt vaxandi fjölda lántakenda sem byrðar eru af AMT (annar lágmarksskattur).
The AMT gerir frádrátt fyrir vaxtagreiðslur á heimili kaup lán allt að $ 1.000.000. En AMT reglur neita því að draga úr vexti af eiginfjárleigu í heimahúsum fyrir fyrstu eða annað heimili nema lánsféin séu notuð til að kaupa, byggja eða bæta verulega íbúðahúsin. Ein ástæðan fyrir því að auglýsing fyrir lán til heimilisnota oft finesse erfiður spurningin um frádráttarskatt.
Julian Block er skattaréttur í Larchmont, NY.
Þegar skrifað er, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, er miðlari-félagi í Lyon Real Estate í Sacramento, Kaliforníu.