Dánarbætur vegna líftryggingastefna eru háð skattlagningu í tveimur tilvikum.
Í fyrsta lagi, ef lífeyri er greiddur til bús vátryggðs, þá er heildarfjárhæð lífeyrisbóta innifalinn í búinu og háð skattaskatti. Í öðru lagi, ef hinn látni vátryggður átti stefnu á dauðadag, er heildarfjárhæð lífeyrisgreiðslunnar innifalinn í búinu og háð skattaskatti.
Flestir nefna einstaklinga sem styrkþegar, svo að bætur vegna dauða eru ekki greiddar á búi. Skattlagning vátryggingafélags er yfirleitt stjórnað af seinni umfjölluninni, það er eigandi stefnunnar. Veistu hver á ábyrgð vátryggingarinnar?
Hver á stefnu?
Vátryggingarskírteini er samningur milli eiganda stefnunnar og vátryggingafélagsins. Skilmálar samningsins kveða á um að í skiptum fyrir greiðslu iðgjalda mun vátryggingafélagið greiða bætur vegna lífeyris til eiganda sem tilnefndur er af eiganda. Tíminn til greiðslu dauðabóta er dauðadagur vátryggðs.
Eigandi hefur alla ævi rétt til samningsins. Eigandinn getur fengið lán gegn stefnunni, hætt við stefnu og fengið afhendingu virðisaukaskattsins , tilgreinið styrkþegi og nýtt sér stefnumöguleika við beitingu arðs eða viðskiptaaðgerða. Eigandi er sá sem sækir um tryggingaverndina.
Flest af þeim tíma, spurningin um hver ætti að vera eigandi stefnunnar er ekki einu sinni rædd þegar umsókn um tryggingu er lokið. Mjög oft er vátryggður eigandi.
Til dæmis, ef maður vill kaupa tryggingar á eigin lífi, þá er hann venjulega umsækjandi / eigandi. Líf eiginmannsins er vátryggður og eiginkona er nefndur sem aðalþegi með börnin sem óvissar styrkþegar.
Ef eiginmaðurinn deyr fyrst, þá er lífeyri greiddur til konunnar. Fullgjald dánarbóta er innifalinn í búinu. Það er ekki skattlagður í þessu ástandi vegna þess að það uppfyllir skilyrði fyrir hjúskapar frádrátt. Konan hefur þá aðgang að þessum sjóðum, og ef það er eytt, mun það verða skattlagður á búi sínu. Ef konan deyr fyrst og þá á dauða eiginmannsins, þá er barnið að greiða bætur vegna dauða. Þar sem eiginmaðurinn var eigandi stefnunnar er dauðabótin innifalinn í búinu og er skattskyldur.
Eftirlifandi maki
Samkvæmt gildandi lögum um fasteignaskatt eru flestir eignir, sem fara yfir til eftirlifandi maka, ekki skattskyldar. Það er vegna þess að frádráttur er tiltækur, sem kallast hjúskapar frádráttur, fyrir verðmæti allra eigna sem liggja til eftirlifandi maka.
Fyrir pör sem nýta þessa nálgun við búnaðaráætlun sína er engin skattur til greiðslu dauða eftirlifandi .
Við skulum gera ráð fyrir að ekki sé eftirlifandi maki, annaðhvort vegna þess að maki fyrirfram, eða decedent var ekki giftur þegar dauðinn dó. Ef decedent var eigandi vátryggingarskírteina sem tryggir líf sitt, er fullur verðmæti lífeyrisbóta háð húsaskatti. Gerum ráð fyrir að styrkþegi sé barn barnsins. Hvað ef, í stað þess að decedent hafi verið eigandi stefnunnar, var barnið eigandi?
Ef barn hefur líftryggingarskírteini tekin út á foreldri þeirra eða foreldra, þá er barnið greitt til bóta eða foreldri sem barnið gefur til kynna. Hversu mikið af dauðsauka er innifalið í búi foreldris og með fyrirvara um búgjöld?
Núll. Það er rétt - núll. Dánarbætur eru teknar skattfrjálsar.
Augljóslega er eignarhald líftryggingastefnu mikilvægur þáttur í því hversu mikið fasteignaskattur er. Ef stefnan var fyrir $ 500.000 og búið er í 50 prósent krappanum, erum við að tala um að spara $ 250.000 í skatta.
Breyting á eignarhaldi líftryggingastefnu er mikilvægur búningsáætlunartækni. Breyting á eignarhaldi er yfirfærsla stefnunnar og er talin gjöf. Verðmæti gjafans er eitthvað sem kallast "interpolated terminal reserve value" í stefnu. The interpolated terminal panta gildi er flókið útreikning sem tryggingafélagið mun veita þér, og sem reynsla mín, alltaf vinnur út í eitthvað mjög nálægt peningum gildi stefnu.
Fyrir flutningatækni til að ná árangri í að fjarlægja dauðahagnaðinn frá skattskyldum búi, verður upphaflega eigandi að lifa af flutningnum um þrjú ár. Ef dauða á sér stað innan þriggja ára frá flutningunni, telst decedent vera eigandi stefnunnar og fulla virði dánarbótanna er innifalinn. Siðferðin í sögunni er: Ekki bíða; Gerðu flutninginn eins fljótt og þú getur.
Margir flytja stefnu sína til trausts frekar en til barna eða annarra einstaklinga. Þessir treystir eru kallaðar óafturkallanlegar líftryggingatryggingar eða "skuldir".