Sjálfstætt starfandi eftirlaunaáætlun
Ef þú ert sjálfstætt starfandi eða átti mjög lítið fyrirtæki með nokkrum starfsmönnum getur þú notið frelsisins og sveigjanleika þess að vera eigin yfirmaður þinn. En að hafa hæfileika til að setja eigin ferilbraut þína og hringja í eigin skot þýðir ekki að þú getir vanrækt starfslok þitt. Þó að það geti verið erfitt að spara fyrir starfslok meðan þú rekur fyrirtæki, ættir þú að reyna að skera út nokkurn tíma til að einbeita þér að því að ná tilfinningu fyrir fjárhagslegu frelsi.
Sem betur fer eru nokkrar sjálfstætt starfandi eftirlaunaáætlanir sem auðvelda að spara fyrir starfslok, þ.mt SEP-IRA, einfaldar IRA og fleira.
Tilgátan litla munurinn á þessum áætlunum getur haft mikil áhrif eftir því sem þú hefur í viðskiptum þínum og þörfum þínum. Taktu þér tíma til að bera saman kostir og gallar þegar þú reynir að finna réttu áætlunina fyrir þig og fyrirtæki þitt og skilja hvað er best fyrir starfslok þitt og skattalegt ástand.
SEP IRA
A SEP-IRA (einföld launþegi lífeyris einstaklingsbundin eftirlaunasamningur) gerir atvinnurekendum kleift að leggja fram starfslok til starfsmanna sinna. Að auki geta sjálfstætt starfandi einstaklingar búið til og fjármagna SEP-IRA eftirlaunaáætlun fyrir sig. Ef þú ákveður að koma á SEP IRA getur þú lagt fram allt að 25 prósent af heildarlaunum þínum eða 20 prósent af hreinum hreinum árstekjum þínum. Framlög SEP IRA geta ekki farið yfir hámarkið 54.000 $ árið 2017.
Sparnaðaráætlun fyrir starfsmenn (einfaldur IRA)
Einfaldur stendur fyrir sparnaðarhættu fyrir starfsmenn.
Þetta er áætlun sem fyrirtæki með 100 starfsmenn eða minna geta notað. Og miðað við hefðbundna 401 (k) er einfaldlega einfaldari valkostur ... En aðeins ef þú ætlar að passa framlag starfsmanna þíns. Með einföldum, vinnuveitendur verða að passa starfsmaður framlög allt að 3 prósent af launum (ef starfsmaður ekki framlag, þú þarft samt að leggja 2 prósent af launum sínum). Framlagsmörk með SIMPLE eru lægri en leyfileg mörk í 401 (k) áætlun. En fyrir suma eigendur fyrirtækisins getur einfaldleiki verið þess virði. Árið 2017 getur hámarksfjöldi starfsmanna almennt stuðlað að einföldu IRA er $ 12.500.
Starfsmenn 50 ára eða eldri eru gjaldgengir fyrir $ 3,000 innheimtuframlag .
Solo 401 (k) áætlun
Sjálfgefin eða einstaklingur (k) áætlun er einfölduð útgáfa af hefðbundinni 401 (k) áætlun. Ef þú ert eigandi einóma sem þýðir ekki aðra starfsmenn nema kannski maki, þá er solo 401 (k) bara þessi: eigin 401 (k) áætlun. Framlagsmörk eru þau sömu og mörkin fyrir hefðbundna 401 (k) , en vegna þess að þú stjórnar áætluninni, getur þú passað framlag sem vinnuveitandi allt að 20 prósent til 25 prósent af launum. Það þýðir að þú getur stuðlað að næstum tvöföldum hefðbundnum 401 (k) mörkum í sóló 401 (k). Hámarks launatryggingagjald fyrir 2017 er $ 18.000. Ef þú ert 50 ára eða eldri getur þú lagt fram viðbótar $ 6.000 sem launahækkunarframlag í 2017. Hámarksfjárhæð hlutdeildarskatts er 25 prósent af tekjum, en heildarframlög (launatekjur auk hagnaður af hlutdeild) í þessari áætlun getur ekki farið yfir 54.000 Bandaríkjadal fyrir 2017. Þú getur einnig bætt við framhaldsframlaginu ef þú ert hæfur til að gera það.
Einstök Roth 401 (k) áætlun valkostur er einnig til staðar að veita eigendum fyrirtækisins möguleika á skattfrjálsan vaxtarhagnað.
Hagnaður hlutdeildaráætlun
Hagnaður hlutdeildaráætlun er tegund af skilgreindan framlagsáætlun sem gerir fyrirtækjum kleift að hjálpa starfsmönnum að spara fyrir starfslok. Með hagnaði hlutdeildaráætlun eru framlög frá vinnuveitanda valfrjáls. Það þýðir að félagið getur ákveðið frá ári til árs hversu mikið á að leggja sitt af mörkum (eða hvort að leggja sitt af mörkum) í áætlun starfsmanns. Ef fyrirtækið hefur ekki hagnað, þarf það ekki að leggja fram framlag til áætlunarinnar. En fyrirtæki þarf ekki að vera arðbært að eiga hagnaðarsamninga.
Þessi sveigjanleiki gerir það frábært starfslok fyrir lítil fyrirtæki eða fyrirtæki af hvaða stærð sem er. Í samlagning, hagnaður hlutdeildaráætlanir hjálpa að samræma fjárhagslega velferð starfsmanna til að ná árangri félagsins.
Þó að ekki sé ákveðið upphæð sem þarf að leggja til hagnaðarhlutdeildaráætlun á hverju ári er hámarksfjárhæð sem hægt er að stuðla að hagnaðarhlutdeildaráætlun fyrir hvern starfsmann.
Fjárhæðin sveiflast með tímanum með verðbólgu. Hámarksframlagsupphæð vegna hagnaðarhlutdeildar er lægri en 100 prósent bóta eða 54.000 $ árið 2017. Að auki er fjárhæð bóta sem hægt er að taka tillit til þegar ákvarðanir vinnuveitanda og starfsmanna eru ákvörðuð. Bóta takmörkunin er 270.000 $ árið 2017.
Peningar Purchase Plan
Fjárhagsáætlun eða peningarkaupeyri er tegund af skilgreindan eftirlaunaáætlun sem sumar vinnuveitendur bjóða. Fjárhagsáætlanir eru eins og aðrar skilgreindar framlagsáætlanir, svo sem 401 (k) og 403 (b) áætlanir, þar sem bæði vinnuveitandi og starfsmaður leggja fram framlag til áætlunarinnar. Það sem gerir peningakaupaáætlanir öðruvísi er að þeir þurfa fasta vinnuveitanda. Það þýðir að atvinnurekendur þurfa að leggja sitt af mörkum með fasta prósentu hvers árs launhæfra starfsmanns til eftirlaunareikninga.
Fjárhagsáætlanir eru svipaðar hagnaðarsamningum , en með hagnaðarsamningi getur vinnuveitandi ákveðið hvert ár hversu mikið verður dreift til starfsmanna.
Í stað þess að fast hlutfall af launum gæti hagnaður að deila vinnuveitanda ákveðið að deila fastu hagnaði og dreifa því til starfsmanna á hverju ári sem hlutfall af launum. Fyrir atvinnurekendur, gera áætlanir um kaup á peningum fjárhagsáætlun og skipuleggja framlög auðveldara, en hagnaðarsamningar bjóða meiri sveigjanleika á minna arðbærum árum.
Framlög til peningasköpunaráætlana eru frádráttarbærar fyrir vinnuveitanda og skattlagðir vegna starfsmanna. Fjárfestingar vaxa skattfrjálsar þar til peninga er afturkölluð í eftirlaun.
Það eru takmarkanir á því hversu mikið starfsmenn geta lagt sitt af mörkum til peningakostnaðar. Takmarkanir stilla með tímanum með kostnaði við að lifa. Árið 2017 eru framlög til peningakaupaáætlana um 25% af launum launþega eða $ 54.000, hvort sem er minna.
Keogh Áætlun
Keogh áætlanir voru aðal sparnaðarvalkostir sjálfstætt starfandi. En á undanförnum áratug hafa þeir verið skyggðir af SEPs, SIMPLE IRAs og einasta 401 (k) s. Reyndar vísar IRS ekki lengur til Keoghs, en uppbyggingin sem styður þá er enn til staðar. Þú getur sett upp Keogh eins og lífeyris eða bótaskylda áætlun, þar sem þú setur árlega markmið land sjóðsins það. Framlagsmörkin eru 215.000 $ árið 2017, eða 100 prósent af bótum, sem gerir það aðlaðandi fyrir fagfólk sem vinnur mikið af peningum og vill leggja til hliðar stærri fjárhæð fyrir starfslok. Þú getur einnig sett það upp eins og skilgreind framlagsáætlun sem virkar eins og 401 (k), með mörkum $ 54.000 árið 2017. En árleg pappírsvinnu sem þarf til að viðhalda Keogh áætlun gerir það miklu minna aðlaðandi fyrir flesta eigendur fyrirtækisins.
Skilgreindar ávinningsáætlanir
Ávinningur áætlun er góður kostur ef þú ert með umtalsverðan pening og vilt leggja mikið af mörkum en þú hefur heimild til að stuðla að SEP, SIMPLE IRA eða Individual (k) Plan. Með þessari tegund áætlunar verður þú að hafa það sem kallast stjórnandi eða tryggingafræðingur frá þriðja aðila sem hjálpar ákvarða magn og tímasetningu framlaga.
Hámarksframlagsupphæð vegna ávinningsáætlunar er ákvörðuð af áætlunarstjóranum þínum á grundvelli formúlu, þannig að hámarksframlagið er breytilegt frá einstaklingi til einstaklinga eftir skilmálum áætlunarinnar.
Framlög eru krafist á hverju ári og framlagsmagnið er yfirleitt verulegt. Þessi tegund af eftirlaunaáætlun er best fyrir sjálfstætt starfandi einstakling eða fyrirtæki sem hefur stöðugan hagnað og vill leggja mikið af peningum á hverju ári á skattfrjálsan hátt.
Ef þú hefur eða ætlar að koma á starfsmenn í framtíðinni verður þú að leggja fram framlög til þeirra í samræmi við skilmála sem eru settar fram í áætlunarskjalinu þínu. Almennt verða starfsmenn gjaldgengir þegar þeir:
- Hefur unnið meira en 1.000 klukkustundir á árinu
- Hafa unnið fyrir þig í meira en eitt ár (þú getur sett þessi mörk í tvö ár ef þeir eru 100 prósent færðir í vinnuveitanda framlög þegar þær eru framlögðir
- Eru 21 ára eða eldri
Fyrir 2017 er mestur starfsmaður heimilt að fá í árlegum bótum samkvæmt skilgreindri ávinningsáætlun, sem er lægri en $ 215.000 eða 100 prósent af stærstu meðallaunum sem þeir fengu á þriggja ára tímabili. (Mjög hærri mörk fyrir skilgreindan ávinning áætlanir leyfa vinnuveitendum að fjármagna lífeyris sem getur greitt bætur fyrir það sem eftir er af lífi lífeyrisþega.)
Hefðbundin eða Roth IRA
Ef þú ert að leita frekari leiða til að spara fyrir starfslok, er einstaklingsbundin eftirlaunareikningur opin öllum með launatekjur (þótt Roth IRAs sé háð tekjutakmarkunum). Hefðbundnar eða Roth IRAs má nota ásamt öðrum áætlunum, en hafðu í huga að magn hefðbundinna IRA framlög sem þú getur dregið frá tekjuskattum þínum gæti verið minnkað. Framlagsmörk IRA á árinu 2017 eru $ 5.500 ($ 6.500 á aldrinum 50 eða eldri).
Yfirlit
Lítið fyrirtæki þarf ekki að þýða lítið ávinning. Sérstök eftirlaun áætlanir leyfa þér að undirbúa örugga starfslok á sama tíma og þú nærir sjálfbæran anda. Nánari upplýsingar um hin ýmsu eftirlaunaáætlun fyrir lítil fyrirtæki er að finna í IRS Útgáfu 560, Áætlun um lífeyrisgreiðslur fyrir smáfyrirtæki eða þessa lista yfir lífeyrissjóðir.