Óákveðinn greinir í ensku IRA er sparisjóður með nokkrum skattur fríðindi
Það eru nokkrar mismunandi gerðir af IRAs og hver hefur eigin áhrif á skatt og hæfi.
Hefðbundnar einstaklingsgreiðslur
Kostir hefðbundinna IRA eru:
- Þú getur krafist skatts frádráttar þegar þú leggur peninga í hefðbundna IRA . Þessi frádráttur dregur úr skattskyldum tekjum þínum þannig að niðurstaðan er sú að þú borgar ekki tekjuskatt af þeim peningum sem þú setur til hliðar á reikningnum.
- Sparnaðar vaxa skatta-frestað. Þú þarft ekki að færa vexti, arðgreiðslur eða gjaldeyrishagnaði af IRA á árlegan skattframtal.
- Þegar þú dregur úr peningunum er dreifingin frá IRA innifalinn í skattskyldum tekjum þínum. Það er skattlagður sem venjulegur tekjur. Þú ert í raun að borga skatta síðar á peningum sem þú færð í dag, þökk sé þeirri frádrátt vegna iðgjalda. Margir retirees finna sig í lægri skattafestingum en þeir voru undir þegar þeir voru að vinna og launað, svo að þú gætir endað að borga minna af skatthlutfalli á þeim peningum.
Nú, fyrir downsides:
- Þú munt ekki bara greiða tekjuskatt af peningunum ef þú kemst að því að þú þurfir að draga nokkuð af því áður en þú átt eftirlaun. Þú munt einnig greiða 10% viðbótarskattabætur við þann snemma dreifingu ef þú dregur úr peningunum áður en þú færð aldur 59 1/2.
- Þú verður að byrja að taka upp peninga frá hefðbundnu IRA upphafi á árinu sem þú nærð 70 ára aldur. Þú verður að taka að minnsta kosti nauðsynlegan lágmarksdreifingu eða "RMD" á hverju ári eða þú verður högg með vörugjaldi af 50 prósent af RMD magninu sem þú greiddir ekki venjulegan tekjuskatt vegna þess að þú tókst ekki að taka peningana af.
- Það eru nokkrar takmarkanir á hverjir geta tekið frádrátt fyrir hefðbundnar IRA framlög. Ef þú eða maki þínum er einnig fjallað um starfslok á vinnustað getur frádrátturinn þinn verið takmörkuð eða þú getur ekki dregið frá þinni framlagi.
Óafturkallanlegir hefðbundnar einstaklingsgreiðslur
A nondeductible IRA er hefðbundin IRA en framlögin eru ekki frádráttarbær. Hver er kosturinn í þessu? Sparnaðurin mun ennþá vaxa skattfrestað þangað til þú byrjar að taka úthlutun og aðalhluti þessara útgjalda eru skattfrjáls í eftirlaun vegna þess að þú hefur þegar greitt skatt af fjárfestingargjaldi á þeim tíma sem þú fékkst það. Vaxtahlutinn er skattlagður sem venjulegur tekjur.
Fólk valist venjulega fyrir óafturkræf IRA þegar þau finna sig í mjög sérstökum fjárhagsstöðu:
- Þeir eru með starfslok í gegnum vinnuveitanda sína og
- Tekjur þeirra eru of háir til að geta tekið frá hefðbundnum IRA framlögum og
- Þeir eru ekki gjaldgengir til að fjármagna Roth IRA, og
- Þeir vilja leggja sitt af mörkum til aukinnar sparnaðar í starfshlutfalli í skattframtali.
Aðal munurinn á nondeductible IRA og hefðbundnum IRA er skattaleg meðferð á upprunalegu framlaginu.
Öll önnur reglur sem gilda um hefðbundnar IRA-reglur eiga einnig við hér. Það er ennþá 10 prósent vítaspyrna á snemma úthlutun og úthlutun verður að byrja á árinu þegar reikningshafi nær 70 ára aldur.
Roth einstaklingsgreiðslureikningar
A Roth IRA veitir hugsanlega skattfrjálsa sparnað og dreifingu. Ólíkt hefðbundnum IRA færðu ekki frádrátt fyrir framlög þín þegar þú gerir þau. Þetta gerir þessar reikningar líkur til óafturkræfra IRA, en það eru verulegar munur á því hvernig úthlutunin er skattlagður.
Helstu eiginleikar Roth IRA eru:
- Framlög eru ekki frádráttarbær
- Þú þarft ekki að greiða tekjuskatt af tekjum og vexti sparnaðarinnar innan Roth IRA
- Úthlutanir frá Roth IRA eru alveg skattfrjálsar að því tilskildu að þú uppfyllir ákveðnar aðstæður.
- Þú getur stuðlað að Roth IRA jafnvel þótt þú sést á eftirlaunaáætlun í vinnunni
- Roth IRAs hafa einhverjar tekjutakmarkanir
- Nauðsynleg lágmarksdreifingarreglur gilda ekki um Roth IRAs
IRA Framlagsmörk
Heildarfjárhæðin sem hægt er að leggja til hefðbundinna IRA eða Roth IRA á hverju ári, eða sambland af þeim tveimur, er takmörkuð við 5.500 dollara frá 2017. Þessi mörk hafa haldist óbreytt frá árinu 2013 þegar það jókst frá $ 5.000 takmörkunum sem voru í stað árið 2012.
En þú getur stuðlað meira ef þú ert 50 ára eða eldri, allt að $ 1.000 aukalega . Þetta er þekkt sem "innheimt" framlag og það er það sama frá ári til árs.
Þessar framlagsmörk gilda yfir hefðbundnum, óafturkræfum og Roth IRA gerðum. Ef þú vilt fjármagna bæði hefðbundna IRA og Roth IRA, getur þú lagt fram hvaða samsetningu fjármagns til hvor en heildarframboðið getur ekki farið yfir árleg mörk. Til dæmis gætir þú sett $ 2.750 inn í hefðbundna IRA og annað $ 2.750 í Roth IRA.
Einföld launþegi Lífeyrir einstaklingsgreiðslureikninga
SEP IRA eru tegund af eftirlaunaáætlun hópsins. Vinnuveitandi stofnar SEP IRA áætlunina, þá gerir framlög til hefðbundinna IRA sem er sett upp innan SEP IRA. Þessar áætlanir eru vinsælar hjá sjálfstætt starfandi fólki vegna þess að þeir leyfa hærri framlagsmörkum en venjulegum IRAs. Annars eru SEP IRAs meðhöndluð á sama hátt og hefðbundnar IRAs. Framlög eru gerðar með dollurum fyrir skatta, úthlutun er skattlagður sem venjulegur tekjur og það eru viðurlög við að taka snemma dreifingar.
Sparnaðaráætlanir fyrir starfsmenn
Einföld IRA eru einnig mynd af eftirlaunaáætlun hópsins. Þau eru auðveldara að setja upp og viðhalda en 401 (k) eða lífeyrissjóðum, en þeir bjóða upp á lægri framlagsmörk en aðrir hópáætlanir. Einföld IRA gerir þér kleift að leggja fram dollara fyrir skatta með samsvarandi framlögum frá vinnuveitanda þínum. Úthlutanir eru skattlagðir sem venjulegar tekjur og það eru refsingar fyrir snemma dreifingar.
Þegar framlög verða að vera gerðar
Þú getur lagt fé til IRA hvenær sem er á árinu. Eftir að árinu er lokið getur þú samt sem áður lagt fram framlag til IRA á síðasta ári svo lengi sem framlagið er gert í aprílskattsfé. Þetta þýðir að fyrir skatta árið 2017 er frestur til fjármögnunar IRAs 17. apríl 2018.